Sunny 追問

2019-03-01 12:47

老師，如果金額是負數(shù)就是留底的？

小黎老師 解答

2019-03-01 12:48

您好，如果負數(shù)一般是留底，還要看各科目的情況

Sunny 追問

2019-03-01 12:53

哦，老師，我這里的留底金額和實際不符，表上面留底金額和實際留底差出來幾十元，這個有問題嗎？

小黎老師 解答

2019-03-01 13:04

您好，需要你明細科目分析下，差在哪里再做調整

Sunny 追問

2019-03-01 13:42

老師，分析不出來了，這是上一年查出來的，能不能直接做一筆分錄來調整一下？

小黎老師 解答

2019-03-01 13:43

您好，那這個實在分析不出來，可以計入營業(yè)外調整

Sunny 追問

2019-03-01 13:44

怎么做分錄？

小黎老師 解答

2019-03-01 13:46

你好，如果進項稅額多 借：營業(yè)外支出 貸 應交稅費-應交增值稅（進項）

Sunny 追問

2019-03-01 13:50

老師，能不能在2月份的一筆進項稅額費里面少記錄這幾十元的金額？就不做營業(yè)外支出了，還沒有用過這個科目。

小黎老師 解答

2019-03-01 13:51

您好，您認證的時候稅務系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的，建議不要少做。

Sunny 追問

2019-03-01 13:56

哦，那只能按照 
借：營業(yè)外支出  
  貸 ：應交稅費-應交增值稅（進項） 
這筆分錄做？

Sunny 追問

2019-03-01 13:57

老師，留底的實際比報表上面多出來74.85，這個就按照您說的這筆分錄調整嗎？

小黎老師 解答

2019-03-01 13:57

您好，是的。按照這個分錄調整這個科目。

Sunny 追問

2019-03-01 13:58

營業(yè)外支出能換成別的科目嗎？ 
管理費用之類的

小黎老師 解答

2019-03-01 13:59

您好，這個留底一般是什么問題都要查找出來的，查找不出來是建議不要處理的。

Sunny 追問

2019-03-01 14:29

老師，去年是這一筆錯誤了，這是員工自己購買開的公司發(fā)票，已經認證，稅額轉出，可是和那個月的實際差出110.00，應該怎么調整？

小黎老師 解答

2019-03-01 14:31

您好，如果當時進項稅額轉出實際轉的少了，那就賬務上補轉入進項稅額轉出

Sunny 追問

2019-03-01 14:33

老師，如圖就是當時做的分錄，不對嗎？ 
報表留底金額比實際少了110.21，可是申報時進項稅轉出的金額里面包括了110.21，這是哪里錯了，

小黎老師 解答

2019-03-01 14:35

您好，你看下進項稅額轉出這筆分錄有沒有對沖最后的未交增值稅還是一直掛到賬上

Sunny 追問

2019-03-01 14:45

老師，看哪個明細科目？

小黎老師 解答

2019-03-01 14:53

您好，看進項稅額轉出這個科目是否還有余額

Sunny 追問

2019-03-01 15:00

老師，有余額

小黎老師 解答

2019-03-01 15:01

您好，那就是當期沒轉入未交增值稅這個科目交稅導致的

Sunny 追問

2019-03-01 15:09

老師，應該怎么做分錄調整？

小黎老師 解答

2019-03-01 15:10

您好，這個進項稅額轉出，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸：應交稅費-未交增值稅