ChloeChen 追問

2019-03-01 11:14

軟件，開的票是軟件，也有信息技術服務費的票，應該分開來做吧

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:16

是的 軟件可以計入無形資產(chǎn) 然后分期攤銷  服務費按服務期間分攤 如果金額不大 可以一次性計入當期損益

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:18

服務費11.6萬的票呢，應該分攤吧，具體怎么做

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:19

請問服務期間是多久？ 11.6是含稅的么？

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:36

含稅價，1年服務期

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:38

那稅率是16%話 116000/(1+0.16)=100000 
借：待攤費用 100000 
應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
貸：應付賬款等 
每月攤銷 
借：管理費用  100000/12=8333.33 
貸：待攤費用

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:50

好的，軟件計無形資產(chǎn)，有99000元含稅價，怎么分攤呢

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:51

軟件的稅率也是16%么？是專票么？

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:53

是的

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:55

借：無形資產(chǎn)  99000/(1+0.16)=85344.83 
應交稅費——應交增值稅——進項稅額  99000/1.16*0.16=13655.17 
貸：應付賬款等  99000 
借：管理費用 85344.83/10/12=711.21 
貸：累計攤銷 711.21