danger 追問

2019-02-28 14:23

是的

宋生老師 解答

2019-02-28 14:24

你好！一、企業(yè)分配工資

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

三、次月發(fā)放工資時(shí)

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款

四、上交杜保

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

五、上交個(gè)人所得稅

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

2.貸：銀行存款

danger 追問

2019-02-28 14:27

那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅余額不是在借方了嗎

danger 追問

2019-02-28 14:28

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅不要計(jì)提嗎

宋生老師 解答

2019-02-28 14:31

您好！你發(fā)放的時(shí)候在貸方就相當(dāng)于計(jì)提了個(gè)稅了

danger 追問

2019-02-28 14:32

嗯，知道了

宋生老師 解答

2019-02-28 14:34

你好！歡迎下次再來探討。

danger 追問

2019-02-28 15:17

那交個(gè)稅，不還是公司交的嗎

宋生老師 解答

2019-02-28 15:20

你好！不是的，交是公司交，但是是從個(gè)人工資扣下來，幫個(gè)人交的