會計求求 追問

2019-02-27 23:12

不太明白，不計提的話，那豈不是走不了應(yīng)付職工薪酬這個科目了，但應(yīng)付職工薪酬這個科目不是要求體現(xiàn)社保嗎？

花花*老師 解答

2019-02-28 07:02

如果計提的話，作如下分錄： 
 
企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時，作如下會計分錄 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——五險一金明細科目（單位承擔(dān)部分） 
        其他應(yīng)付款——代保個人五險一金（個人承擔(dān)部分） 
         貸：銀行存款 
 
借：管理費用―社保費 
       貸：應(yīng)付職工薪酬——五險一金明細科目（單位承擔(dān)部分）

會計求求 追問

2019-02-28 15:38

分錄明白，但還是不明白當(dāng)月繳納當(dāng)月不用計提這個說法嗎？這個說法不是和應(yīng)付職工薪酬里應(yīng)包括社會保險矛盾嗎？

花花*老師 解答

2019-02-28 21:36

當(dāng)月繳納時，從應(yīng)付職工薪酬里過一下，不需要提前一個月計提