苗惠英 追問

2019-02-27 22:03

計提工資時涉及個稅怎么做分錄，請老師講講

吳少琴老師 解答

2019-02-27 22:04

1.計提工資 
 
  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
  2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）   
 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
  3 次月發(fā)放工資時  
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
   貸：其他應(yīng)收款——社保(個人 
 
部分)  
 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅  
 
     庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金  
 
  5 上交個人所得稅  
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金

苗惠英 追問

2019-02-27 22:09

老師，分錄中管理費(fèi)用金額里包含了個稅，老師說不能扣除，那然后怎么辦呢

吳少琴老師 解答

2019-02-27 22:10

借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
   貸：其他應(yīng)收款——社保(個人 
 
部分)  
 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅  
 
     庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金 
這兩個分錄做完你應(yīng)交稅費(fèi)還有余額嗎啊，你稅前扣除的是管理費(fèi)用-工資，不是個稅

苗惠英 追問

2019-02-27 22:31

某種意義上，您這個管理費(fèi)用-工資，包含了個稅的金額，個稅進(jìn)了管理費(fèi)，這樣可以是嗎？我的表述可能不清楚。

吳少琴老師 解答

2019-02-28 11:08

給的工資當(dāng)然是包含這個個稅的