迪恩 追問(wèn)

2019-02-27 18:14

借固定資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整嗎？ 
這樣是不是要調(diào)所得稅

迪恩 追問(wèn)

2019-02-27 18:55

請(qǐng)老師幫我解答下，謝謝

莊老師 解答

2019-02-27 19:59

你好，以前未入賬的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在想入賬應(yīng)該按盤(pán)盈進(jìn)行賬務(wù)處理：首先對(duì)未入賬的固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，按照合理價(jià)格計(jì)入固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)分錄如下： 
 
借：固定資產(chǎn)--xxx 
 
貸：營(yíng)業(yè)外收入--盤(pán)盈 
 
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅 
 
補(bǔ)提的折舊分錄 
 
借：以前年度損益調(diào)整 
 
貸：累計(jì)折舊 
 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
 
貸：以前年度損益調(diào)整