會計學堂輔導老師 追問

2019-02-28 08:26

鄒老師，就是把，應付賬款掛到了，成本，，報銷單沒寫清楚，我以為是零散材料，不知道是合作廠家的，后面才知道，因為這個廠家貨款有我們自己墊現(xiàn)金，然后上級公司也有代墊的然后工程結束清算，廠家要返款的，還有就是原先把轉(zhuǎn)賬手續(xù)費給掛在管理費用了后來調(diào)到財務費用，還有把，本應掛在應付賬款貸方紅字的，給掛到應收賬款借方，這個也是我們自己先墊錢后期要返款的，還有，叫別人代開發(fā)票的，人家讓我們交的稅費，之前給掛在應交稅費，了現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到成本，就是這幾個我原先那樣直接寫轉(zhuǎn)賬，然后就藍字正確科目寫一下，這樣到底行不行啊，沒用紅字的編一張再藍字一張，不行的話現(xiàn)在要怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-02-28 08:32

你好，應付賬款掛到了成本，就做相反分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄 
本應掛在應付賬款貸方紅字的，給掛到應收賬款借方，做一筆這個調(diào)整分錄 借；應付賬款    貸；應收賬款 
叫別人代開發(fā)票的，人家讓我們交的稅費，之前給掛在應交稅費，了現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到成本，這個應當通過營業(yè)外支出核算的