應(yīng)抵扣稅額合計＝進(jìn)項稅額+上期留抵稅額－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出－免抵退應(yīng)退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額，為什么要減去免抵退應(yīng)退稅額？免抵退稅額不抵扣銷項嗎？

答： 免抵退貨物應(yīng)退稅額是指出口免抵退計算的應(yīng)退稅額，因其屬出口環(huán)節(jié)向海關(guān)申報退稅，需要剔除，否則國家就重復(fù)計算抵扣額了

本月購進(jìn)原材料100，進(jìn)項稅額16，內(nèi)銷收入200，銷項32，外銷收入20美金，當(dāng)期應(yīng)交稅額？應(yīng)退稅額？進(jìn)項轉(zhuǎn)出稅額？免抵退稅額？

答： 應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項稅額－當(dāng)期進(jìn)項稅額 應(yīng)交增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額-上期留抵稅額 應(yīng)交增值稅=銷項稅額+已交稅金-進(jìn)項稅額-上期留抵稅額-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額-出口退稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是制造業(yè)出口企業(yè)，本月內(nèi)銷金額2954776.38 稅額是384,120.90 外銷2,279,281.70（免抵退的）勾選的進(jìn)項稅額是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申請出口退稅，出口的免抵退總稅額是259431.28，關(guān)于這個免抵退稅額的會計分錄是怎么做呀

答： 同學(xué)你好 借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70?? 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70 借: 主營業(yè)務(wù)成本? 貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)? 借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45?? 貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45?? ?? 借: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 免抵稅額?? 貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額 借: 銀行存款 228,092.45 ? 貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45