
老師,原來我們一直建設(shè)期,1月份開始運(yùn)營(yíng),比如開具發(fā)票300萬,稅額50萬,之前一直有留底稅額,3200萬左右,原來沒認(rèn)證的,我計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅(待抵扣),已認(rèn)證的計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅的,因?yàn)橛辛舻锥愵~,不需要繳稅,那我1月份賬務(wù)上還要做什么分錄嗎
答: 無需做分錄,也無需做賬務(wù)處理。雖然說是無需做分錄,也無需做賬務(wù)處理。 但最好還是做一下備查賬,登記當(dāng)月留底稅額,以便以后的賬務(wù)處理。
我們新公司回來的全是進(jìn)項(xiàng)專票,沒有收入,我2月份已經(jīng)認(rèn)證一部分入賬,3月又有也認(rèn)證入賬,那3月填增值稅申報(bào)表里就有上期留底稅,是2月進(jìn)項(xiàng)稅額,那我分錄要做應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額,這分錄嗎?這分錄什么時(shí)候做?
答: 沒有您說的這個(gè)科目,進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的差額就是留抵稅額,
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
購(gòu)買原材料收到發(fā)票沒有認(rèn)證,借:原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 月底我認(rèn)證了發(fā)票借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 認(rèn)證了沒有抵扣,留底。這樣分錄正確嗎
答: 是的,是這樣賬務(wù)處理的


攀爬蝸牛 追問
2019-02-26 11:44
軼塵老師 解答
2019-02-26 11:50