明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 09:59

老師，中間不用過(guò)度“應(yīng)付職工薪酬-職工福利”科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:03

你好，這個(gè)不屬于職工福利核算范圍

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:04

那管理費(fèi)用二級(jí)科目做什么？做職工福利嘛？

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:07

怎樣的才屬于職工福利范圍？屬于職工福利范圍的一些費(fèi)用，做賬時(shí)就要過(guò)度一下應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目嘛？比如平時(shí)公司團(tuán)建產(chǎn)生的餐費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)，集體活動(dòng)的置裝費(fèi)等，這些都需要過(guò)度科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:11

你好，這些可以 計(jì)入管理費(fèi)用——其他
如果屬于福利費(fèi)，需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)科目過(guò)渡的

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:13

那這個(gè)歡送宴餐費(fèi)不屬于職工福利，做管理費(fèi)用-其他嘛

鄒老師 解答

2019-02-26 10:15

你好，是的，計(jì)入管理費(fèi)用——其他明細(xì)核算

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:16

那屬于職工福利的，我們可以單獨(dú)設(shè)置管理費(fèi)用-職工福利二級(jí)科目，區(qū)分開嗎？

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:17

在做匯算清繳時(shí)看管理費(fèi)用-職工福利？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:18

你好，可以的 
匯算清繳哪個(gè)地方是看  管理費(fèi)用-職工福利？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利？

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:25

匯算清繳在稅前扣除福利費(fèi)在職工薪酬的14%扣除標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，是看管理費(fèi)用_職工福利科目的金額？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利科目的金額？我在查賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)18年的賬中有很多屬于職工福利范圍的，做進(jìn)管理費(fèi)用-職工福利科目，但是沒有過(guò)度應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目，這樣做匯算清繳時(shí)，福利費(fèi)稅前扣除，是要結(jié)合這兩個(gè)科目來(lái)處理嗎？謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-02-26 10:26

你好，是看 應(yīng)付職工薪酬_職工福利借方發(fā)生額
沒有計(jì)提，就直接看管理費(fèi)用——福利費(fèi)當(dāng)年發(fā)生金額了

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 10:32

比如1.公司集體出去旅游，有發(fā)票。2.公司午餐是用公司提供，采用的方式是集體吃飯，在快餐食堂辦的充值卡，每次充值也有發(fā)票。這兩種情況做管理費(fèi)用-職工福利，需要過(guò)度科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:33

你好，都需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)科目過(guò)渡的

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 11:30

匯算清繳在稅前扣除福利費(fèi)在職工薪酬的14%扣除標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，是看管理費(fèi)用_職工福利科目的金額？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利科目的金額？我在查賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)18年的賬中有很多屬于職工福利范圍的，做進(jìn)管理費(fèi)用-職工福利科目，但是沒有過(guò)度應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目，這樣做匯算清繳時(shí)，福利費(fèi)稅前扣除，是要結(jié)合這兩個(gè)科目來(lái)處理嗎？謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-02-26 11:36

你好，是看 應(yīng)付職工薪酬_職工福利借方發(fā)生額
如果沒有計(jì)提，就需要看管理費(fèi)用——福利費(fèi)發(fā)生額

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 16:45

老師，春節(jié)放假，往返路費(fèi)報(bào)銷屬于管理費(fèi)用-職工福利嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 16:47

你好，這個(gè)是通過(guò)福利費(fèi)明細(xì)核算

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 16:55

那意思通過(guò)管理費(fèi)用-職工福利科目的，都得過(guò)度一下應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 16:57

你好，是的，是這個(gè)意思

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-26 17:00

老師，那我們是人力資源公司，為客戶單位招人，并安排人員去工作。我們會(huì)給客戶單位開招聘費(fèi)的發(fā)票，作為我們的收入，但是同時(shí)比如一批實(shí)習(xí)生過(guò)來(lái)，我們要派車去接送，在正式安排到客戶單位之前，我們要產(chǎn)生跟這批實(shí)習(xí)生相關(guān)的餐費(fèi)，住宿費(fèi)。車費(fèi)，餐費(fèi)，住宿費(fèi)我們都能取得相關(guān)發(fā)票，那 這些應(yīng)該怎么做賬？是做成本還是做費(fèi)用？麻煩老師指導(dǎo)指導(dǎo)，這個(gè)賬目該怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-26 17:01

你好，是計(jì)入成本核算
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-27 14:31

鄒老師，那比如公司團(tuán)建活動(dòng)都會(huì)提前買一些小的禮品什么的，作為活動(dòng)中發(fā)放，這些取得發(fā)票，怎么做賬？管理費(fèi)用-職工福利嘛？需要過(guò)度應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-27 14:36

你好，借；管理費(fèi)用——其他   貸；銀行存款等科目

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-27 14:37

員工團(tuán)建餐費(fèi)娛樂(lè)費(fèi)不屬于管理費(fèi)用-職工福利嘛？

鄒老師 解答

2019-02-27 14:44

你好，團(tuán)建費(fèi)用不通過(guò)福利費(fèi)核算的

明月傾城 追問(wèn)

2019-02-27 15:06

可以按照這個(gè)圖片上說(shuō)的設(shè)置二級(jí)科目嘛？餐費(fèi)娛樂(lè)費(fèi)，如果說(shuō)成團(tuán)建，就計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)，如果只是員工聚餐消費(fèi)，計(jì)入福利費(fèi)，可以這樣做賬嘛？

鄒老師 解答

2019-02-27 15:12

你好，可以這樣處理的