向日葵の微笑 追問

2019-02-25 17:55

這樣處理合理嗎？如果冬天一個(gè)季度公司沒活，但是車輛照常計(jì)提折舊那豈不是虛增成本，會不會有所得稅風(fēng)險(xiǎn)？

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 17:57

怎么會虛增成本啊。同學(xué)。這是準(zhǔn)則明確規(guī)定了的，固定資產(chǎn)自使用開始按月計(jì)提折舊。 
你的固定資產(chǎn)不使用，沒業(yè)務(wù)，也會有損耗啊。

向日葵の微笑 追問

2019-02-25 17:59

我公司現(xiàn)在是這樣的情況，從17年到現(xiàn)在基本上是每年增加十幾輛車，進(jìn)項(xiàng)一直留抵比較大將近百萬，而且去年還虧損了，也沒交企業(yè)所得稅，害怕稅局檢查，所以想詳細(xì)了解一下這樣處理是否合理，有沒有風(fēng)險(xiǎn)

向日葵の微笑 追問

2019-02-25 18:01

關(guān)鍵這些車實(shí)際上不是公司的呀，車主都和公司簽的是掛靠協(xié)議，所以心虛

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 18:04

1.如果你所進(jìn)來的車，不管是何種形式，只要是開具了發(fā)票給你公司，那么就屬于你企業(yè)的固定資產(chǎn)，按期折舊  
2.實(shí)際不屬于你公司，只是掛靠協(xié)議，那么這些只能屬于你企業(yè)經(jīng)營租賃而來的車輛，支付租金進(jìn)費(fèi)用

向日葵の微笑 追問

2019-02-25 18:22

老師，越說我越糊涂，都是公司固定資產(chǎn)了又怎么做成經(jīng)營租賃而來呢，況且車主也不可能開租賃發(fā)票給我們呀，都是他們干活我公司代開發(fā)票，然后公司再弄些油，輪胎等發(fā)票做成本，剩下的以勞務(wù)形式支付給車主，與車輛有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)我都抵扣了，請問老師我現(xiàn)在這樣的處理方法可行嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 18:28

比如張三是個(gè)人，他有一個(gè)車和你 企業(yè)簽訂了租賃協(xié)議，也就是掛靠協(xié)議。那么你公司并沒有支付對價(jià)，也沒取得購車發(fā)票，車也不屬于你企業(yè)擁有或控制，不符合資產(chǎn)的確認(rèn)要素。 
所以這部分只能作為經(jīng)營租賃處理。

向日葵の微笑 追問

2019-02-25 18:32

我現(xiàn)在的情況是張三的車和公司簽訂了掛靠協(xié)議，而且這個(gè)車的發(fā)票也開到公司了，老師你的意思是我不用管實(shí)質(zhì)上是怎樣都作為公司固定資產(chǎn)抵扣進(jìn)項(xiàng)并計(jì)提折舊嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 18:35

如果車的發(fā)票開給了公司，那么你才能作為公司的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的折舊每月攤銷，進(jìn)項(xiàng)抵扣。如果你覺得你的進(jìn)項(xiàng)過多，你可以讓對方給你開具普票，而不開專票。

向日葵の微笑 追問

2019-02-25 18:35

好吧，謝謝老師！

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 18:36

不客氣，祝你工作愉快