企業(yè)是18年的新開企業(yè)，10月才開始建賬，季度申報(bào)時(shí)虧損，（虧損原因：統(tǒng)計(jì)了沒有票的支出加超標(biāo)的招待費(fèi)），19年匯算清繳時(shí)，列出了管理費(fèi)用招待費(fèi)與沒有票的支出，利潤(rùn)總額如果是10萬，如何計(jì)算企業(yè)所得稅

答： 老師，是10萬*50%*20%,還是10萬*25%*20%

老師，18年前時(shí)企業(yè)都是零申報(bào)，18年末時(shí)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表虧損40萬，現(xiàn)在匯算清繳，調(diào)增了無票支出加上招待費(fèi)超支，共42萬，這樣真實(shí)的調(diào)增對(duì)企業(yè)有沒稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

答： 這樣真實(shí)的調(diào)增對(duì)企業(yè)沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。符合企業(yè)所得稅法

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅如果上年虧損，但是下一年度 季報(bào) 所得稅時(shí)盈利了，是不是先彌補(bǔ)虧損呢，就是說季報(bào)時(shí)盈利沒有超出虧損額可以不用交企業(yè)所得稅了，但是季報(bào)時(shí)盈利如果超出虧損額則就只是超出虧損額部分交企業(yè)所得稅

答： 您好，企業(yè)所得稅如果上年虧損，但是下一年度 季報(bào) 所得稅時(shí)盈利了，是先彌補(bǔ)虧損，就是說季報(bào)時(shí)盈利沒有超出虧損額可以不用交企業(yè)所得稅了，但是季報(bào)時(shí)盈利如果超出虧損額則就只是超出虧損額部分交企業(yè)所得稅的。