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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-02-23 10:09

借：管理費用—社保費  貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費

嫣雨絡(luò) 追問

2019-02-23 10:12

個人承擔(dān)部分呢？

辜老師 解答

2019-02-23 10:13

個人承擔(dān)的是你發(fā)放工資的時候扣除下來的

嫣雨絡(luò) 追問

2019-02-23 10:16

嗯  ，但是分錄怎么做的？

辜老師 解答

2019-02-23 10:22

發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 
  貸：銀行存款 
      其他應(yīng)收款—個人社保 
     應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅

嫣雨絡(luò) 追問

2019-02-23 10:58

老師，這樣做的話，個人承擔(dān)部分的社保不是就記入了公司成本了？

辜老師 解答

2019-02-23 11:00

你公司的員工成本，本來就是按應(yīng)發(fā)工資計提的，個人承擔(dān)的社保，在發(fā)放工資的時候，扣除下來，你公司支付的款項，是扣除個人社保后的金額

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相關(guān)問題討論
借：管理費用—社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費
2019-02-23 10:09:42
你好 1、單位負擔(dān)部分提取時： 借：管理費用--住房公積金 貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 上交時： 借：其他應(yīng)付款--住房公積金 貸：銀行存款或現(xiàn)金 2、個人部分付工資時扣除： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 貸：現(xiàn)金 上交時： 借：其他應(yīng)付款--住房公積金 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-10-22 16:29:47
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-01-18 15:34:20
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-06-02 16:11:09
計提單位部分，借，費用－社保，貸，應(yīng)付職工薪酬－社保， 繳納時候，借，應(yīng)付職工薪酬－社保，其他應(yīng)收款－個人社保，貸，銀行存款
2019-01-08 18:14:33
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