淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 09:56

(⊙o⊙)哦也就是不管是不是我公司客戶打的貨款，還是直接從我公司打的貨款，都算做原材料

鄒老師 解答

2019-02-23 09:57

你好，借方都是通過(guò)原材料科目核算的

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:05

那我分批次從原材料廠購(gòu)入貨物的時(shí)候，就是購(gòu)入一次沖減一次這個(gè)應(yīng)付賬款！是吧？

鄒老師 解答

2019-02-23 10:07

你好，沖銷的是應(yīng)收賬款，而不是應(yīng)付賬款

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:08

對(duì)\(^o^)/

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:08

這個(gè)應(yīng)收賬款是我客戶的預(yù)付嗎？我怎么有點(diǎn)理解不了！麻煩老師

鄒老師 解答

2019-02-23 10:09

你好，應(yīng)收賬款是你單位銷售貨物掛賬的應(yīng)收未收款項(xiàng)

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:09

我客戶的預(yù)付分錄沒(méi)記??！ 
是不是漏了一步！ 
先是收客戶的預(yù)付??！這個(gè)款是客戶替我公司預(yù)付給原材料廠的

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:11

應(yīng)收未收？那比如，這個(gè)工地我需要收客戶100萬(wàn)，但是他只是替我預(yù)付了原材料24萬(wàn)！這樣我怎么寫(xiě)分錄？

鄒老師 解答

2019-02-23 10:12

你好，如果是客戶先預(yù)付那是這樣做分錄的 
借；預(yù)付賬款   貸；預(yù)收賬款

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:13

這個(gè)預(yù)付是我公司預(yù)付的原材料 
預(yù)收是我們收的客戶的款

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:16

那我分批次購(gòu)入原材料，扣款就是，借原材料貸預(yù)付款 
預(yù)收款的時(shí)候就是給客戶發(fā)貨后，預(yù)收轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入！是不是這樣老師

鄒老師 解答

2019-02-23 10:17

你好，預(yù)付的是原材料款項(xiàng)，預(yù)收是客戶的款項(xiàng) 
借；預(yù)付賬款 貸；預(yù)收賬款 
如果收到材料發(fā)票就做這個(gè)分錄 
借；原材料   貸；預(yù)付賬款

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:17

那給客戶發(fā)貨后，預(yù)收才能轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入！是不是？

鄒老師 解答

2019-02-23 10:19

你好，是的，是這樣的 
借；預(yù)收賬款   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；庫(kù)存商品

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:24

老師，說(shuō)到成本這塊了！我再增加一個(gè)問(wèn)題吧！謝謝老師！ 
我公司唯一生產(chǎn)的是防火窗！ 
制作的時(shí)候都是先制作窗框，發(fā)貨！然后制作窗扇！再發(fā)貨！ 
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)情況下，所有的材料都提前預(yù)定購(gòu)入后，一個(gè)月結(jié)束時(shí)，沒(méi)有發(fā)全貨牽扯到有些工地他們安裝太慢，無(wú)法計(jì)算發(fā)出的貨物主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本的時(shí)候，怎么辦？

鄒老師 解答

2019-02-23 10:34

你好，發(fā)出貨物成本=發(fā)出貨物數(shù)量*單位生產(chǎn)成本  
單位生產(chǎn)成本=（料+人工+制造費(fèi)用）/完工數(shù)量

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:36

這個(gè)完工數(shù)量，只是一個(gè)窗分為窗框和窗扇，沒(méi)法拆開(kāi)計(jì)算！沒(méi)法得出窗框和窗扇的完工數(shù)量來(lái)！

鄒老師 解答

2019-02-23 10:40

你好，你需要以一個(gè)整體核算，而不需要分別計(jì)算 窗框和窗扇的數(shù)量

淺淺笑 追問(wèn)

2019-02-23 10:42

(⊙o⊙)哦就是1個(gè)整體！好的謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-23 10:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝