玲老師 解答

2019-02-22 15:57

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時 
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 
借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 銷項稅額    貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 
      繳納時借:應(yīng)交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

玲老師 解答

2019-02-22 16:01

可以不處理  不做分錄

玲老師 解答

2019-02-22 16:17

可以 進項多不做分錄 可以

玲老師 解答

2019-02-22 16:37

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
     貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅

2931593137 追問

2019-02-22 15:51

增值稅

2931593137 追問

2019-02-22 15:52

余額表應(yīng)交

2931593137 追問

2019-02-22 16:00

老師，1月份進項大于銷項，有留坻，我是不是可以不用處理呀？

2931593137 追問

2019-02-22 16:00

老師，1月份進項大于銷項，有留坻，我是不是可以不用處理呀？

2931593137 追問

2019-02-22 16:15

老師，是這樣的，我第一個月做賬，月未做完憑證不用交稅，有留抵稅金，我就直接結(jié)轉(zhuǎn)損益，稅金沒做處理，這樣行嗎？

2931593137 追問

2019-02-22 16:28

這樣進項銷項會一直有余