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實際是進(jìn)項大于銷項，但是我為了控制增值稅稅負(fù)，交了增值稅，剩余的進(jìn)項我留底了，這個月末我需要做賬務(wù)處理嘛？建筑行業(yè)
云朵兒
于2019-02-22 10:47 發(fā)布 ??784次瀏覽
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果果老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2019-02-22 10:53
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實際是進(jìn)項大于銷項，但是我為了控制增值稅稅負(fù)，交了增值稅，剩余的進(jìn)項我留底了，這個月末我需要做賬務(wù)處理嘛？建筑行業(yè)
答： 剩余的進(jìn)項做應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額
上個月進(jìn)項大于銷項有留底，結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，本月銷項大于進(jìn)項，但是要交的增值稅額小于上月留底稅額，本月增值稅賬務(wù)怎么處理
答： ?你好；? 借方掛著余額? ?留底即可； 這個月做L?? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 同時， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。 次月繳納：借? 應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款? ?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，問一下進(jìn)項稅和項項稅月底用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我做賬都是。本月交增值稅了，進(jìn)項小于銷項 計提 借:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費～未交增值稅 次月繳納 借:應(yīng)交稅費～未交增值稅 貸:銀行存款 當(dāng)月要是進(jìn)項大于銷項月底我不做分錄，在那個科目查進(jìn)項留底？
答： 您好！1.可以按月結(jié)轉(zhuǎn)也可以按年，建議按月，便于核對！ 2.銷項-進(jìn)項+進(jìn)項轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)就是留底稅額
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