小東西 追問

2019-02-22 10:05

公司從2014年1月開業(yè)的，我差了他的賬他從1-5月沒做發(fā)工資分錄，然后從6月份開始就做了發(fā)工資一筆分錄（借:管理費用-工資 
貸:現(xiàn)金）一直這樣處理的

小東西 追問

2019-02-22 10:07

我在處理2018年12月賬務(wù)的時候試著按您說的方法去沖了他的賬，但是做完以后發(fā)現(xiàn)不對，因為這樣的話我在12月的賬務(wù)中就等于做了2個月的工資

maize老師 解答

2019-02-22 10:16

但是你沖回不是重新做嗎，你計提也是做借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行，對你本年損益沒有影響，你沖回做借管理費用 負(fù)數(shù) 貸銀行負(fù)數(shù)

小東西 追問

2019-02-22 10:30

小東西 追問

2019-02-22 10:30

這是按照老師說的方法去沖，沖完以后就這樣了

小東西 追問

2019-02-22 10:30

所以我覺得這樣處理不妥

maize老師 解答

2019-02-22 10:34

你補計提還需要做發(fā)的啊，你沖回你不發(fā)啊

小東西 追問

2019-02-22 10:39

我發(fā)放了啊

小東西 追問

2019-02-22 10:40

我的意思我調(diào)賬的那個月就等于是計提了2個月的工資

小東西 追問

2019-02-22 10:41

因為他每個月做發(fā)放工資的那一筆都是發(fā)放的上一個月的，而不是發(fā)放的當(dāng)月的

小東西 追問

2019-02-22 10:42

他要是發(fā)放的當(dāng)月，像您說的這樣去處理是沒問題的

maize老師 解答

2019-02-22 10:43

你先把上期那個沒有計提都改掉，之后現(xiàn)在沒有計提那就計提，還沒發(fā)

小東西 追問

2019-02-22 11:02

我拍給您的那圖也是按照您現(xiàn)在說的這么做的，我計提了11-12月的工資，因為11月的還沒發(fā)，但是這個時候就出現(xiàn)了在12月份的賬務(wù)中計提了11-12月的工資，等于這個月就多出費用啊

maize老師 解答

2019-02-22 11:04

那對方這個12月工資做費用是在1月做借管理費用貸庫存現(xiàn)金吧？那你這個只能使用以前年度損益調(diào)整了

小東西 追問

2019-02-22 11:06

12月的工資等于是1月份發(fā)放，現(xiàn)在是我在做1月份的賬務(wù)，我查了他的賬就發(fā)現(xiàn)了這個問題，我還沒做發(fā)放12工資這一次呢，一發(fā)現(xiàn)這個問題我就來問老師了

小東西 追問

2019-02-22 11:07

這個怎么處理呢老師，我想把他這個賬務(wù)分錄調(diào)整過來，增加計提那一筆

maize老師 解答

2019-02-22 11:08

計提是在12月計提，要是沒有做就補計提做以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬

小東西 追問

2019-02-22 11:08

可以這樣嗎？老師

小東西 追問

2019-02-22 11:10

到時候稅務(wù)局不會差我吧

小東西 追問

2019-02-22 11:10

等過段時間做年報的時候，萬一稅務(wù)局要是發(fā)現(xiàn)了這個問題我怎么解釋

maize老師 解答

2019-02-22 11:14

這個你不少交稅稅局不會查你的

小東西 追問

2019-02-22 11:40

照您說的這樣處理的話，會涉及到以后年度補虧的問題，影響企業(yè)所得稅的年度匯算清繳

maize老師 解答

2019-02-22 11:44

你在2018年沒有做入的費用你使用以前年度損益調(diào)整這個不參與2018年匯算清繳了

小東西 追問

2019-02-22 11:47

以前年度損益調(diào)整科目最后不得結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目

maize老師 解答

2019-02-22 11:52

這個是不影響本年利潤

小東西 追問

2019-02-22 11:59

會影響5年的補虧

maize老師 解答

2019-02-22 12:05

不會，你這個不參與計算啊，這個5年虧損也是去看匯算清繳表上面虧損不是看你賬上面

小東西 追問

2019-02-22 12:22

好的

maize老師 解答

2019-02-22 16:31

滿意請給五星好評，謝謝