靜待花開 追問

2019-02-21 19:25

怎么屬于合同成本還屬于合同收入啊老師？是收入了還能是成本？

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 19:32

如果你是收款方，屬于合同收入。 
如果你是支付方就屬于合同成本。

靜待花開 追問

2019-02-21 19:34

但是這部分錢開發(fā)票不開，也要算收入嗎老師？能不能當(dāng)往來，用來交社?；蛘哔I勞保用品??？

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 19:41

合同流、發(fā)票流、資金流原則上要一致。 
如果你合同里面明確這樣約定了，就算是沒開發(fā)票，也是作為無票收入處理。 
如果你不想作為收入，那么掛往來，但需要把合同變更一下備查。

靜待花開 追問

2019-02-21 19:43

老師，怎么變更合？

靜待花開 追問

2019-02-21 19:44

還有老師掛往來，貸方應(yīng)掛哪個科目里？

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 19:45

合同 明確 約定 了社保部分屬于你企業(yè)的收入。把這部分更改一下，或者直接刪掉。

靜待花開 追問

2019-02-21 19:49

老師，掛往來貸方科目計入哪個科目

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 20:20

同學(xué)。計入  其他應(yīng)付款

靜待花開 追問

2019-02-21 20:49

老師，我有點轉(zhuǎn)不過來了，收到的時候借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款——社保， 
但是計提社保的時候是：借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款——社保； 
交社保的時候直接從銀行劃走：是借：其他應(yīng)付款——社保  貸：銀行存款 
這樣的話其他應(yīng)付款——社?？颇窟€是有余額?。?/p>

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 21:23

借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款——社保， 
但是計提社保的時候是： 
借：管理費用  
貸：應(yīng)付職工薪酬款——社保； 
交社保的時候直接從銀行劃走：是借：其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款

靜待花開 追問

2019-02-21 21:43

老師，這個應(yīng)付職工薪酬——社保包括企業(yè)和個人合計應(yīng)交的社保費嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 21:58

計提工資和社保 
借：X費用～工資 
X費用～社保 
貸：應(yīng)付職工福利～工資 
應(yīng)付職工福利～社保

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 21:59

發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬～工資 
貸：銀行存款 
其他應(yīng)收款～社保 
繳納社保時 
借：應(yīng)付職工薪酬～社保 
其他應(yīng)收款～社保 
貸：銀行存款