梔子花開 追問

2019-02-21 11:40

不是年末才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

彩麗老師 解答

2019-02-21 11:44

月末年末都可以結(jié)轉(zhuǎn)，看你們內(nèi)部怎么處理

梔子花開 追問

2019-02-21 14:21

應(yīng)交進項稅額轉(zhuǎn)出和減免稅額怎樣處理呢

彩麗老師 解答

2019-02-21 18:54

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額

梔子花開 追問

2019-02-21 22:35

還有個問題金稅盤年服務(wù)費280元，扣款是借:管理費用貸:銀行存款。如果當(dāng)年抵扣了借應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_減免稅額貸:管理費用。那如果今年一直不用繳納增值稅，以后年度繳納增值稅時，是否可以抵扣呢？可以抵扣的話，憑證怎樣列式？謝謝！

彩麗老師 解答

2019-02-22 08:47

金稅盤年服務(wù)費280元，一般是在當(dāng)年內(nèi)抵扣，如果當(dāng)年一直不用繳納增值稅，可以在次年抵扣增值稅。

彩麗老師 解答

2019-02-22 08:49

次年抵扣時會計分錄  借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_減免稅額   貸:以前年度損益調(diào)整    
同時結(jié)轉(zhuǎn)   借：以前年度損益調(diào)整   貸：利潤分配-未分配利潤