畫蝶 追問

2019-02-21 10:19

實交公司部門是54037，個人部分是19983.6，2018年其他應付款社保是個180.6，這個在一月做也要用以前年度損益調整嗎？單位部分做借主營業(yè)務成本，貸現(xiàn)金，可以嗎

郭老師 解答

2019-02-21 10:21

上年度成本費用少計提了就要用以前年度損益調整

畫蝶 追問

2019-02-21 10:33

放到今年當今年的費用可以嗎

郭老師 解答

2019-02-21 10:34

不能放到當期損益

畫蝶 追問

2019-02-21 10:34

用了以前年度損益調整，就需要改資產負債表的年初數(shù)吧？

郭老師 解答

2019-02-21 10:36

可以不用修改，勾稽關系不對的，你加上以前年度損益調整科目對也可以

畫蝶 追問

2019-02-21 11:38

那到了年底也是勾稽關系不對，那就一直不對著？

郭老師 解答

2019-02-21 11:40

是，加上以前年度損益調整對就可以

畫蝶 追問

2019-02-21 11:44

借：以前年度損益調整54037+180.6 
        其他應付款19803 
貸：現(xiàn)金74020.6 
這個會計分錄對嗎？54037是社保單位部分，180.6是社保個人少提部分

畫蝶 追問

2019-02-21 11:50

老師，對嗎

郭老師 解答

2019-02-21 12:03

不是個人部分少計提了，其他的都對？

畫蝶 追問

2019-02-21 15:19

是個人部分少提了180.6元，公司部分一整年的都沒有提過，

畫蝶 追問

2019-02-21 15:20

借：以前年度損益調整180.6 
貸:應付職工薪酬-應付社會保險費180.6吧？

畫蝶 追問

2019-02-21 15:23

然后社保公司部分是 
借：以前年度損益調整54037 
貸:主營業(yè)務成本54037 
這樣對嗎？我們是設計公司，我把公司部分保險放入主營業(yè)務成本中

郭老師 解答

2019-02-21 15:25

借：以前年度損益調整54037 
貸:應付職工薪酬 
借利潤分配貸以前年度損益調整