葉莉莉 追問(wèn)

2019-02-21 07:31

老師，是原材料和庫(kù)存商品對(duì)不上了，應(yīng)該一樣的，12月時(shí)少了原材料轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品這一分錄，直接原材料轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了

月月老師 解答

2019-02-21 08:48

你好 
借：庫(kù)存商品 
貸：原材料 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：庫(kù)存商品 
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

葉莉莉 追問(wèn)

2019-02-21 09:18

老師我不理解的是，我已做了 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸:原材料 
那現(xiàn)在入以前年度損益調(diào)整，對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是重復(fù)了嗎

月月老師 解答

2019-02-21 09:35

你好，你需要把結(jié)轉(zhuǎn)的那筆分錄沖了。

葉莉莉 追問(wèn)

2019-02-21 09:39

老師，那是不是按您上面的分錄錄過(guò)后，再錄 
借:-以前年度損益調(diào)整 
貸:-原材料 
這樣對(duì)嗎

月月老師 解答

2019-02-21 09:41

你好，先沖這筆分錄再做剛才的。 
借:-以前年度損益調(diào)整  負(fù)數(shù) 
貸:-原材料

葉莉莉 追問(wèn)

2019-02-21 09:45

老師，那我現(xiàn)在沖18年的成本暫估后，現(xiàn)在收到18年的成本發(fā)票，入這個(gè)發(fā)票我結(jié)轉(zhuǎn)成本也要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目嗎？

月月老師 解答

2019-02-21 09:48

你好，涉及損益類(lèi)的科目都有用以前年度損益調(diào)整的。