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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-02-20 15:53

你好，其實個稅是不用計提的，不是企業(yè)的支出干嘛計提，如果你已經(jīng)計提了，那么少交的差額再按照你原來的分錄計提就好，繳納也是一樣，和正常繳納做，借應交稅費-個人所得稅   貸銀行存款

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:02

支付的個稅，比去年包含在工資中的少

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:03

個人少扣了

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:04

你好，支付的個稅少于實際扣下的？

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:09

支付的比實際扣的多，支付300 
實際扣了200

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:10

你好，那你下次直接補扣也是可以的，我的意思是不用去搞什么計提。

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:14

在1月份工資中補扣嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:16

你好，在下次發(fā)工資時扣下來，

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:19

1月份工資已發(fā)，未扣

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:20

你好，可以在下次發(fā)工資里扣除的，現(xiàn)在個稅實行累計預交。

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:23

老師，我的意思是說在稅務局那邊還有銀行那邊，我們已經(jīng)扣了300塊錢。

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:24

但是這個多的100塊錢就是怎么在賬面上面反應出來呢，不然的話就是銀行這邊不是多扣的嗎，就是不平的。

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:26

你好，稅局申報你按照應付工資申報啊，少扣和申報沒有關(guān)系啊，還是我沒有理解清楚？

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:34

我們平常發(fā)工資只扣1個人的個稅(200元) 
然后12月份的時候因為加班，有的人工資就高了。另一個人也要扣個稅(100) 
但是發(fā)工資的時候沒有扣他的個稅，今年1月份交12月份個稅的時候。才發(fā)現(xiàn)他的工資是需要交個稅的

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:36

發(fā)一月份工資的時候沒有把他的個稅從工資中扣除

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:37

也就是說去年12月份和今年1月份工資表上面，都沒有把他的個稅扣下來

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:38

你好，那就補扣，個稅按照實際應付工資申報，這樣應該很簡單的事啊，

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:41

我現(xiàn)在在做1月份的賬。1月份工資已發(fā)，沒有補扣

Luck Fairy 追問

2019-02-20 16:42

1月份賬如何平呢？

徐阿富老師 解答

2019-02-20 16:49

你好，少扣了·就先掛著啊，扣回來平賬，沒扣怎么平呢

Luck Fairy 追問

2019-02-20 18:22

先掛著的分錄是？

Luck Fairy 追問

2019-02-20 18:26

先扣著錢就先掛在，應交個人所得稅里面 
等什么時候把他從個人公司坑扣了之后再把稅費那也會沖掉。

徐阿富老師 解答

2019-02-20 18:32

你好，對的，接應交稅費――個人所得稅，扣下來就平了

Luck Fairy 追問

2019-02-21 10:43

老師，我們家每月工資都是月底發(fā)，這樣的話還需要計提嗎？ 
2019-02-21 10:42

徐阿富老師 解答

2019-02-21 10:53

你好，也要通過計提方式比較好

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你好，其實個稅是不用計提的，不是企業(yè)的支出干嘛計提，如果你已經(jīng)計提了，那么少交的差額再按照你原來的分錄計提就好，繳納也是一樣，和正常繳納做，借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款
2019-02-20 15:53:21
1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2017-11-07 08:00:01
借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸應交稅費個稅
2022-06-02 17:06:59
一、計提分錄是： 1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 2、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、繳稅的分錄是： 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-06-18 14:42:31
1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2017-11-07 07:59:52
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