1990韓 追問

2019-02-20 13:34

抵扣時呢？咋做分錄

英老師 解答

2019-02-20 13:38

這就是抵扣的分錄應交稅金應交增值稅進項

1990韓 追問

2019-02-20 13:44

抵扣時借應交稅金已交增值稅，貸應交稅金增值稅進項稅嗎

英老師 解答

2019-02-20 13:45

不需要貸應交稅金增值稅進項稅

1990韓 追問

2019-02-20 14:03

那就是收到進項發(fā)票時，借成本費用前期費用測繪費，應交稅金應交增值稅進項稅1萬，貸銀行存款。假如這月銷項是2萬的話，抵扣1萬，也就是繳納1萬稅，借應交稅金已交增值稅1萬，貸銀行存款嗎？至于應交稅金應交增值稅科目余額一直就是在借方嗎？

英老師 解答

2019-02-20 15:25

月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下： 
1、結轉進項稅額： 
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 
2、結轉銷項稅額： 
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）： 
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—未交增值稅 
4、實際交納時 
借：應交稅費—未交增值稅 
貸：銀行存款