萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:10

計入勞務(wù)成本，在沒有收入的月份里，支付了工資，但勞務(wù)成本不結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，利潤虛高；在實現(xiàn)收入的月份里，將勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，利潤又突然減少，怎么辦呢

方亮老師 解答

2019-02-20 11:12

收入和成本必須匹配，所以不會造成您說的虛高或者減少。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:21

假如一月份沒有收入，但是勞務(wù)成本是10萬元，計入了勞務(wù)成本，期末不結(jié)轉(zhuǎn)，計算當(dāng)月凈利潤時不扣除當(dāng)月的人員工資；二月三月四月五月同樣如此，等到六月份，公司取得收入，將勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營成本，計算當(dāng)月利潤，此刻的利潤減去六個月的人員成本嗎？

方亮老師 解答

2019-02-20 11:22

是的。祝您工作愉快！

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:24

那這樣會不會導(dǎo)致一個季度交了企業(yè)所得稅，另一個季度又需要退稅

方亮老師 解答

2019-02-20 11:26

不會退稅，因為匯算清繳后才涉及到多退少補。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:30

老師，那收入配比原則，對于人員工資扣除有什么限制

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:30

老師，那收入配比原則，對于人員工資扣除有什么限制

方亮老師 解答

2019-02-20 11:33

需要在確認(rèn)收入的當(dāng)月，人員工資才能稅前扣除。