wmj 追問

2019-02-20 11:59

但是項目經(jīng)理轉(zhuǎn)入的錢大于庫存商品啊，因為庫存商品不含稅金，這怎么辦，借銀行多了材料款的錢10萬，貸什么呢

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 12:06

比如，你公司先是購材料花了116萬，開了進票，100萬庫存成本，16萬進項，現(xiàn)在掛靠人給你打了116萬把這材料買去？

wmj 追問

2019-02-20 12:07

對的，是這意思，但我不開發(fā)票，

wmj 追問

2019-02-20 12:13

這樣的怎么做科目呢

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 12:15

掛靠人給你打款時 
借：銀行存款 116 
貸：其他應付款 116 
購買材料時 
借：庫存商品 100 
應交稅費 16 
貸：銀行存款 116 
領用材料時 
借：工程施工-合同成本 100 
貸：庫存商品 100 
掛靠人給你打錢不會有發(fā)票類，只能掛往來 
最后比如你這工程收到了200萬，你要給掛靠人付錢時，再沖這116

wmj 追問

2019-02-20 13:25

那工程成本月底要轉(zhuǎn)去主營業(yè)務成本把

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 13:38

是的。工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本

wmj 追問

2019-02-20 14:29

那領用材料時要不要做個東西當附件，是我們公司自己寫還是怎么樣

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:29

你企業(yè)的出庫領用單作為附件

wmj 追問

2019-02-20 14:33

工程施工-工程成本是資產(chǎn)類把，用工程物資代替行不行

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:34

你好。不能。同學 
雖然工程施工和工程物資都是資產(chǎn)類科目。但不一樣，物資是專門用于某種在建工程購買的 材料。施工是指在建筑過程中發(fā)生的成本。

wmj 追問

2019-02-20 14:37

那我就自己增加一個這個科目，可以吧，我是用金蝶軟件做，可以增加把

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:38

可以增加的。資產(chǎn)類科目 里

wmj 追問

2019-02-20 14:48

那代付農(nóng)民工工資可以放在工程施工-施工成本那

陳詩晗老師 解答

2019-02-20 14:49

可以，施工成本，也可以有人工成本在里面