大個女 追問

2019-02-19 16:31

但是我們每個月確實(shí)是有銀行存款的支出啊

Ricky 老師 解答

2019-02-19 16:35

對啊，這個錢是從客戶那兒收來的，從一開始就不進(jìn)入利潤表。你收到款后計(jì)入了銀行存款，計(jì)算出應(yīng)交增值稅后再付出去，只不過是在公司賬上過一遍而已。這就是為什么在確認(rèn)收入時的分錄是這樣的：借：應(yīng)收賬款116  貸 主營業(yè)務(wù)收入100  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額16.

大個女 追問

2019-02-19 16:36

意思是說我們公司只是代扣代繳而已？

Ricky 老師 解答

2019-02-19 16:37

嗯，可以這么理解，但不能這么說，畢竟公司繳納的稅金是在公司業(yè)務(wù)帶來的基礎(chǔ)上繳納的。因?yàn)槎惙ㄉ系拇鄞U是另外的意思。

大個女 追問

2019-02-19 16:40

假如當(dāng)月應(yīng)當(dāng)銷項(xiàng)稅是16，進(jìn)項(xiàng)是13，那我們應(yīng)該要交3，那我們是不是虧了3？

Ricky 老師 解答

2019-02-19 16:43

嗯，國家是要征收這部分稅的，這是每個納稅人的義務(wù)。

大個女 追問

2019-02-19 16:44

那這3是不是就是屬于我們公司的費(fèi)用支出？

Ricky 老師 解答

2019-02-19 16:47

不是的。你計(jì)提增值稅時計(jì)入的是負(fù)債，實(shí)際繳稅時沖減負(fù)債，不會作為費(fèi)用進(jìn)入利潤表的。

大個女 追問

2019-02-19 16:50

不作為費(fèi)用，但是作為一筆支出吧，從銀行存款中的支出，實(shí)實(shí)在在的支出；老板就是說明明每個月都付錢了

Ricky 老師 解答

2019-02-19 16:51

這個錢你從客戶收取的時是含稅款的，這個稅款其實(shí)不屬于公司，是你要交給稅務(wù)局的。

大個女 追問

2019-02-19 16:52

哦哦，那就明白了，辛苦老師的耐心解答

Ricky 老師 解答

2019-02-19 17:03

不客氣，如果滿意，請五星好評。 
如果有其他問題，請留言，我們會及時為您答復(fù)。