lee欣茹 追問

2019-02-19 15:50

老師，現(xiàn)在補(bǔ)開發(fā)票還有意義么？可不可以用以前年度損益調(diào)整科目

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 16:15

跨年調(diào)整，況且損益類科目才會(huì)用到以產(chǎn)年度損益調(diào)整科目。

lee欣茹 追問

2019-02-19 16:51

lee欣茹 追問

2019-02-19 16:53

老師，我是一個(gè)會(huì)計(jì)小白，請(qǐng)老師指點(diǎn)迷津

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 16:55

１．如果你不補(bǔ)開發(fā)票，你并沒有發(fā)票，不能作為入賬的依據(jù)，稅局查到會(huì)要求你補(bǔ)稅。 
２．１９年收到發(fā)票，但是你是由于之前業(yè)務(wù)的發(fā)票，如果發(fā)票金額和你之前預(yù)估的金額有差額，需要調(diào)整。

lee欣茹 追問

2019-02-19 17:00

老師，如果19年對(duì)方給我們補(bǔ)開了17和18年的發(fā)票，具體應(yīng)該怎么操作呢？我以前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本或者計(jì)入費(fèi)用了

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 17:10

發(fā)票金額和你之前預(yù)估的金額有差額沒？

lee欣茹 追問

2019-02-19 17:27

老師，現(xiàn)在發(fā)票還沒有補(bǔ)開呢，如果補(bǔ)開按實(shí)際付款金額開具

lee欣茹 追問

2019-02-19 17:29

老師，我之前采購沒有做預(yù)估，按實(shí)際發(fā)生寫的分錄是：：借：原材料，貸：銀行存款

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 17:31

那你把發(fā)票附在之前原始憑證后面，寫個(gè)情況說明 ，為什么這么晚才收到發(fā)票。 
不然稅務(wù)查賬，會(huì)要求你補(bǔ)稅。

lee欣茹 追問

2019-02-19 17:42

老師，如果19年現(xiàn)在給補(bǔ)開發(fā)票，寫個(gè)情況說明直接附在17年和18年原始憑證后面就可以了是么？

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 17:48

是的。必須要有個(gè)說明，作為支持依據(jù)。

lee欣茹 追問

2019-02-19 17:50

老師，這樣操作賬上和年報(bào)申報(bào)表就不用再調(diào)整了對(duì)么？

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 17:59

你１７年和１８年有交所得稅嗎，

lee欣茹 追問

2019-02-19 18:04

老師，雖然沒有發(fā)票，但是我按實(shí)際情況做的賬，該是成本就計(jì)入了成本(費(fèi)用也如此)，17年扣除成本費(fèi)用為虧損，18年年報(bào)現(xiàn)在還沒申報(bào)，但是也是虧損

lee欣茹 追問

2019-02-19 18:23

祝老師和家人元宵節(jié)快樂！

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 18:27

那所得稅不用調(diào)整。直接把說明附上，發(fā)票附上就行了。同樂

lee欣茹 追問

2019-02-19 18:45

老師，如果19年申報(bào)年報(bào)前，沒有補(bǔ)開17年和18年發(fā)票，是不是就得在申報(bào)年報(bào)時(shí)調(diào)增之前計(jì)入的成本和費(fèi)用了？

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 19:27

是的。但是你說了你是虧損嘛，本來也不交稅，所以就省略了