羚月 追問(wèn)

2019-02-19 09:04

因?yàn)?8年重復(fù)出了一筆賬，才發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致匯算清繳要調(diào)增，公司實(shí)際去年經(jīng)營(yíng)都虧錢了，調(diào)增那就更虧了。而且業(yè)務(wù)確實(shí)是18年的 把這個(gè)調(diào)回去就不用補(bǔ)交所得稅（也是真實(shí)情況）

辜老師 解答

2019-02-19 09:06

你重復(fù)做了費(fèi)用的話，你是多做了費(fèi)用，你這個(gè)要調(diào)整報(bào)表的，不是納稅調(diào)整了

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 09:18

是這樣，17年有筆運(yùn)費(fèi)，計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了（當(dāng)時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票，預(yù)提費(fèi)用）18年初取得的發(fā)票，會(huì)計(jì)沒(méi)有調(diào)整17年那筆運(yùn)費(fèi)（忘了這個(gè)事了），又計(jì)了成本（相當(dāng)于重復(fù)記賬），18年就要在匯算清繳調(diào)增吧？然后19年1月的運(yùn)費(fèi)，又是18年的。所以，我該怎么調(diào)整，請(qǐng)老師指點(diǎn)

辜老師 解答

2019-02-19 09:21

你18匯算清繳的數(shù)據(jù)，你這個(gè)要調(diào)整賬面數(shù)據(jù)，你這個(gè)是成本多入了，不是納稅調(diào)增，納稅調(diào)增是賬面的數(shù)據(jù)，但是稅務(wù)上不能稅前扣除，才是納稅調(diào)增，

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 09:28

我18年取得的那筆運(yùn)費(fèi)是17年無(wú)票的成本。18年我出錯(cuò)賬了，不該稅前扣除，我稅前扣除了。請(qǐng)問(wèn)我是不是應(yīng)該匯算清繳時(shí)候調(diào)增

辜老師 解答

2019-02-19 09:31

你如果這樣納稅調(diào)增的話，你賬面還要沖減這筆重復(fù)的成本，你賬面調(diào)整的年度，匯算清繳也要調(diào)整

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 09:32

我是想這樣做。但是不確定這樣做是不是合理合法。您剛才那么一說(shuō)，我就更不知道該不該調(diào)整賬面，匯算清繳也調(diào)整了。您能仔細(xì)看一下我的問(wèn)題，給我一個(gè)明確的指點(diǎn)嗎，謝謝老師

辜老師 解答

2019-02-19 09:35

你現(xiàn)在是做18年的所得稅匯算清繳嗎，建議你直接吧重復(fù)入賬的成本，先做賬面調(diào)整，沖減重復(fù)入賬的金額后，就不存在納稅調(diào)整了

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 09:40

您還是沒(méi)有好好看我的問(wèn)題。我必須在匯算清繳里做調(diào)整。您在看一遍我們的對(duì)話好嗎？希望您能給我提供幫助

辜老師 解答

2019-02-19 10:05

如果你做納稅調(diào)整的話，是納稅調(diào)增

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 10:06

納稅調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)我是去稅務(wù)局修改報(bào)表，還是在匯算清繳時(shí)候做？

辜老師 解答

2019-02-19 10:09

你可以去稅務(wù)局修改報(bào)表，然后在按修改后的報(bào)表做匯算清繳，修改了報(bào)表，匯算清繳就不用調(diào)整了

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 10:13

老師，如果我不去稅務(wù)局修改報(bào)表，直接在匯算清繳調(diào)增可以嗎

辜老師 解答

2019-02-19 10:15

這種情況，建議修改報(bào)表

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 10:17

修改2018年第一季度的企業(yè)所得稅，這樣是不是要加收滯納金

辜老師 解答

2019-02-19 10:17

修改的話，一般不會(huì)有滯納金，因?yàn)槟憧梢栽谒枚悈R算清繳前補(bǔ)繳所得稅

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 10:34

不修改可以嗎，在匯算清繳里調(diào)增，賬面上用以前年度損益調(diào)整

辜老師 解答

2019-02-19 10:36

你可以不用修改季度企業(yè)所得稅申報(bào)表，你直接在12月調(diào)整賬面及報(bào)表，然后按調(diào)整后的報(bào)表進(jìn)行匯算清繳，匯算清繳的報(bào)表數(shù)據(jù)可以跟第四季度的數(shù)據(jù)不一致的

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 10:53

12月已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在無(wú)法返回12月做賬面修改。在2019年1月賬做以前年度損益調(diào)整可行？

辜老師 解答

2019-02-19 11:16

在2019年調(diào)整，那也是可以的

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 11:33

18年沒(méi)有做預(yù)提費(fèi)用，19年按照服務(wù)歸屬成本調(diào)回2018年，這樣稅務(wù)局認(rèn)可嗎

辜老師 解答

2019-02-19 11:34

可以的，這個(gè)是允許的

羚月 追問(wèn)

2019-02-19 11:35

謝謝老師，辛苦了

辜老師 解答

2019-02-19 11:41

好的，客氣，幫到你就好