雪婧 追問

2019-02-18 18:37

老師，科目里只有長期待攤費用，沒有待攤費用

言巖老師 解答

2019-02-18 18:40

你好。一般待攤費用是一年內的用，超過一年的用長期待攤費用。如果是內部賬的話，無所謂?；蛘呖梢栽黾觽€科目

雪婧 追問

2019-02-18 18:49

這個是公賬，不需要進長期待攤費用，待攤費用科目幾年前也已取消，如果不能直接進管理費用，請問老師講下正確的分錄應該怎樣做？還有以前是在交房租時直接進管理費用，沒有計提過，去年因為一年沒有房租才計提了一次。

言巖老師 解答

2019-02-18 18:52

你好。如果是公賬要正規(guī)走 
1新會計準則下，取消了待攤費用，在發(fā)生的當期可直接計入相關費用。  
2、如果金額很大，確實需要攤銷可通過“預付賬款”科目核算

雪婧 追問

2019-02-18 18:57

每月4000元，需要進預付賬款？以前沒有設過預付賬款科目        
借：應付賬款   4個月金額 
       預付賬款   8個月金額 
    貸：銀行存款      12個月金額       這樣 ？

言巖老師 解答

2019-02-18 18:58

你好。也可以都入管理費用一次分攤的。都可以的。

雪婧 追問

2019-02-18 19:04

也就是：借：應付賬款  4個月金額 
                    管理費用   8個月金額 
 
                  貸：銀行存款     12個月金額 
 
這樣做也是可以的？

言巖老師 解答

2019-02-18 19:06

你好。有的公司確實是一下走完費用的。有的會分攤到每個月

雪婧 追問

2019-02-18 19:12

是的，我在接手之前的會計就是一下走完費用，當時每年都有付款房租情況，可是去年是個例外，沒有付房租，所以就在年底計提了房租，主要是確定一下這樣做分錄也是可以的就行

言巖老師 解答

2019-02-18 19:55

你好?？梢缘?。你這樣做的也是正確的