李芳芳 追問(wèn)

2019-02-18 11:45

那我們?cè)鲋刀惣{稅申報(bào)表中該數(shù)據(jù)是不是填寫(xiě)在開(kāi)票收入那一欄？可是它不是收入是預(yù)收款呀？

張艷老師 解答

2019-02-18 11:46

1、是的， 
2、對(duì)于增值稅申報(bào)，只要開(kāi)票了（或符合未開(kāi)票收入的情況），在增值稅上就算為銷(xiāo)售額了。

李芳芳 追問(wèn)

2019-02-18 11:51

那如果是這樣的，比如我這個(gè)月預(yù)收款10萬(wàn)（已經(jīng)開(kāi)票），主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)，那本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額（10+20）*6% 那假設(shè)次月預(yù)收款中5萬(wàn)轉(zhuǎn)為收入，主營(yíng)15萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)是15*6%   這樣下來(lái)增值申報(bào)表上的收入和賬面收入不一致有沒(méi)有關(guān)系

李芳芳 追問(wèn)

2019-02-18 12:09

?

張艷老師 解答

2019-02-18 14:15

您這個(gè)預(yù)收賬款10萬(wàn)，當(dāng)月已經(jīng)申報(bào)了，等次月確認(rèn)此部分提前開(kāi)具發(fā)票的收入的話(huà)，該5萬(wàn)是不再申報(bào)銷(xiāo)售額了。 
抱歉，回復(fù)晚了??！

李芳芳 追問(wèn)

2019-02-18 14:49

按照此情況會(huì)存在賬面收入金額和申報(bào)表收入不一致，這樣可以嗎？同時(shí)也會(huì)存在稅務(wù)上收入提前確認(rèn)，與之匹配的成本還未確認(rèn)，也會(huì)存在當(dāng)月多繳增值稅，這樣好嗎？

張艷老師 解答

2019-02-18 14:52

1、人家增值稅其實(shí)也不管您賬上是怎么處理的，只要開(kāi)具發(fā)票或發(fā)生增值稅納稅義務(wù)了，就是需要申報(bào)增值稅的。 
2、您想多了