? 追問(wèn)

2019-02-18 11:20

我看她這邊的稅率寫的是0.4%，那我計(jì)稅依據(jù)是按照什么申報(bào)？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:22

您好，如果核定了稅率，那就按照工資總額申報(bào)

? 追問(wèn)

2019-02-18 11:27

好的，這個(gè)是工會(huì)經(jīng)費(fèi)上交部分，是否還需要計(jì)提60%的？

? 追問(wèn)

2019-02-18 11:38

老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)上交了，工會(huì)會(huì)返回錢嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:43

您好，您是核定稅率的，這種是上交不會(huì)返還的

? 追問(wèn)

2019-02-18 11:44

哦，那如果工會(huì)組織活動(dòng)，這個(gè)錢要怎么做賬？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:47

您好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%計(jì)提，上交了0.4%，余下了的就是你們的工會(huì)經(jīng)費(fèi)

? 追問(wèn)

2019-02-18 11:48

哦，那這個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)是計(jì)入哪個(gè)科目？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:52

您好，這個(gè)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)里面

? 追問(wèn)

2019-02-18 11:57

老師，您好，您看一下以下賬務(wù)處理是否正確？ 
1、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
  借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)   工資總額*2% 
      貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)    工資總額0.4% 
            應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)            剩下的錢 
 
2、支付工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)    工資總額0.4% 
      貸：銀行存款                     工資總額0.4% 
 
3、公司活動(dòng)，從工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 
   借：應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)  
      貸：銀行存款

小黎老師 解答

2019-02-18 12:03

您好， 
1、繳納時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) （ 0.4%的金額 ） 
           貸：銀行存款 （ 0.4%的金額 ） 
2、移交工會(huì)時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) （ 1.6%的金額 ） 
           貸：銀行存款 （ 1.6%的金額 ） 
3、計(jì)提時(shí)： 
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
     貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
也可以不計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:09

老師，那就是說(shuō)1.6%的金額，我們每個(gè)月要打給工會(huì)，是嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:20

您好，是的。需要打到工會(huì)的賬上

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:21

那我們公司有毛3年了，之前一直沒有打要如何處理??？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:21

您好，你們單位有工會(huì)嗎？有工會(huì)才需要單獨(dú)打，單獨(dú)工會(huì)做賬，沒有就不需要

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:22

我們公司有工會(huì)的

小黎老師 解答

2019-02-18 13:22

您好，可以補(bǔ)打都可以的

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:23

好的，那請(qǐng)問(wèn)工會(huì)支出的話，他們要做什么賬務(wù)處理嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:25

您好，工會(huì)賬務(wù)有單獨(dú)的工會(huì)賬務(wù)記賬科目和方法

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:35

那這個(gè)是由我這邊來(lái)做嗎？工會(huì)需要申報(bào)嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:35

您好，工會(huì)需要單獨(dú)設(shè)立帳套入賬。工會(huì)一般不需要申報(bào)

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:36

老師，您好！就是說(shuō)將支出的相關(guān)原始憑證整理裝訂，是嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:37

您好，是單獨(dú)的帳套，一樣的做賬

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:38

老師，您好！那就是也需要會(huì)計(jì)分錄？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:39

您好，是的。有單獨(dú)的工會(huì)會(huì)計(jì)，工會(huì)帳套的

? 追問(wèn)

2019-02-18 13:47

老師，您好！那這個(gè)就是和我每個(gè)月做賬沒有關(guān)系咯？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:50

您好，一般來(lái)說(shuō)你公司有工會(huì)就應(yīng)該有專人負(fù)責(zé)工會(huì)賬務(wù)處理。也可以說(shuō)跟你沒有關(guān)系

? 追問(wèn)

2019-02-18 14:04

好的，謝謝您！

小黎老師 解答

2019-02-18 14:04

不用謝，很高興可以為您解答