kaylee 追問(wèn)

2019-02-18 11:03

好的，那就不甜入了，如果當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保費(fèi)，是不是不需要做計(jì)提，直接做借:管理費(fèi)用-社保，貸:銀行存款？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:04

您好，分錄正常做哦

kaylee 追問(wèn)

2019-02-18 11:04

分錄正常做是啥意思？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:05

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

kaylee 追問(wèn)

2019-02-18 11:06

我意思是社保當(dāng)月繳納當(dāng)月的還需要做計(jì)提嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:12

您好，需要進(jìn)行計(jì)提的。計(jì)提后再做繳納的分錄

kaylee 追問(wèn)

2019-02-18 11:16

那就一張記賬憑證里最兩張分錄？借:管理費(fèi)用（社保），貸，應(yīng)付職工薪酬（社保），借:應(yīng)付職工薪酬（社保），其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分）貸:銀行存款？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:18

您好，如果社保都由公司承擔(dān)，就無(wú)需在工資里面發(fā)放的時(shí)候，其他應(yīng)收款（社保）這筆分錄就可以不用寫(xiě)了

kaylee 追問(wèn)

2019-02-18 11:19

為啥有的老師又說(shuō)當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保不需要計(jì)提，直接做管理費(fèi)用了

小黎老師 解答

2019-02-18 11:20

您好，各個(gè)做賬方法不一樣，都不影響的。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定是需要計(jì)提的。