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送心意

辜老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-18 10:20

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要計(jì)入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用,轉(zhuǎn)出的稅額,在增值稅附表二填列申報(bào)

A 追問(wèn)

2019-02-18 10:23

那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄要怎么做呀

A 追問(wèn)

2019-02-18 10:24

還有成本轉(zhuǎn)出的分錄又怎么做

辜老師 解答

2019-02-18 10:25

如果是材料發(fā)票,借:原材料  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
費(fèi)用發(fā)票的話(huà),借:XX費(fèi)用  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

A 追問(wèn)

2019-02-18 10:27

那成本轉(zhuǎn)出的時(shí)候分錄怎么做呢

辜老師 解答

2019-02-18 10:31

你要把材料成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸:原材料

A 追問(wèn)

2019-02-18 11:11

老師不明白第一步的分錄,之前不是已經(jīng)有一個(gè)原材料的增加了嗎,為什么還要借:原材料

辜老師 解答

2019-02-18 11:40

你想,當(dāng)時(shí)收到發(fā)票的時(shí)候,進(jìn)項(xiàng)稅是做了抵扣的,是借:原材料  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  貸:銀行存款 
現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣,相當(dāng)于整個(gè)含稅金額的發(fā)票都要計(jì)入原材料成本,所以進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額要追加原材料的成本

A 追問(wèn)

2019-02-18 11:52

那是不是這樣理解啊

辜老師 解答

2019-02-18 11:54

是的,就是這個(gè)意思

A 追問(wèn)

2019-02-18 12:06

但是我還有一個(gè)問(wèn)題有疑惑,就是為什么進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候就是直接貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,而不用去沖那個(gè)借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額呢

辜老師 解答

2019-02-18 12:08

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅要跟你認(rèn)證系統(tǒng)的稅額保持一致的,不能抵扣,就只能進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

A 追問(wèn)

2019-02-18 12:13

就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候?yàn)槭裁床皇窍荣J:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,把這部分沖掉呢

A 追問(wèn)

2019-02-18 12:14

是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,這部分沖掉呢

辜老師 解答

2019-02-18 12:15

你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就是抵減進(jìn)項(xiàng)稅的,你在沖減進(jìn)項(xiàng)稅,就重復(fù)了

A 追問(wèn)

2019-02-18 12:17

那最后要交多少增值稅呢

A 追問(wèn)

2019-02-18 12:23

也就是最后要交多少的增值稅看哪個(gè)科目余額

辜老師 解答

2019-02-18 12:34

就是銷(xiāo)項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額

A 追問(wèn)

2019-02-18 12:45

老師,你看我們同事這樣做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以嗎

辜老師 解答

2019-02-18 13:22

一般是在貸方顯示的,借方負(fù)數(shù)也是可以的

A 追問(wèn)

2019-02-18 15:52

老師,我再問(wèn)一下就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候?yàn)槭裁匆B同成本一同轉(zhuǎn)出啊

辜老師 解答

2019-02-18 16:05

你這個(gè)是產(chǎn)品的紅字發(fā)票吧,所以要沖減庫(kù)存商品成本

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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要計(jì)入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用,轉(zhuǎn)出的稅額,在增值稅附表二填列申報(bào)
2019-02-18 10:20:43
你好!對(duì)的。就是這樣申報(bào)了。
2019-09-17 17:25:35
沖銷(xiāo)入賬的憑證處理 借:原材料(或庫(kù)存商品) 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 正數(shù)
2018-08-20 11:25:35
你12月份進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以,賬上不需要做了,已經(jīng)做了。
2020-01-06 17:09:26
分錄,借;相關(guān)成本費(fèi)用科目,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2018-11-02 22:30:19
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