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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-02-18 09:32

只能做無票采購入賬了 
借:庫存商品 
        貸:銀行存款等

工商財稅李生 追問

2019-02-18 09:34

無票采購的錢,能做成本嗎?

工商財稅李生 追問

2019-02-18 09:37

平時我們有開票,增值稅也全額交,但企業(yè)所得稅這方面要減去采購成本,請問這無票采購的錢能作成本扣除嗎?

張艷老師 解答

2019-02-18 09:40

1、做成本可以的 
2、但是由于采購沒有取得發(fā)票,所得稅匯算清繳時,是要做納稅調(diào)整的。

工商財稅李生 追問

2019-02-18 10:04

做納稅調(diào)整?,,怎樣調(diào)?請老師指點下,謝謝!企業(yè)所得稅不是等于收入減去費用,成本后再提25個點??

張艷老師 解答

2019-02-18 10:07

1、就是通過填寫所得稅匯算清繳申報表完成納稅調(diào)整的。 
2、所得稅稅額=應納稅所得額*所得稅稅率

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相關(guān)問題討論
只能做無票采購入賬了 借:庫存商品 貸:銀行存款等
2019-02-18 09:32:21
同學你好 沒有發(fā)票可以先掛往來的
2021-06-25 16:42:08
你好,不可以的哦,要公對公的
2022-06-25 12:51:23
跨境電商平臺收入的確認方法 (1)財務憑證法 財務憑證法是跨境電商平臺收入確認方法中最為常用的方法之一。財務憑證法要求企業(yè)在確認收入時應當能夠出具真實有效的財務憑證,包括增值稅專用發(fā)票、收據(jù)、商業(yè)發(fā)票等。只有出具正確的財務憑證,才能準確反映實際經(jīng)營活動所獲收入,從而幫助企業(yè)合法而妥善收繳稅款,防止發(fā)生利益沖突。 (2)增值稅反確認法 增值稅反確認法是指企業(yè)將收入和增值稅發(fā)票按照一定比例進行反向確認,即跨境電商平臺收入和對應的購買增值稅發(fā)票數(shù)額成正比,企業(yè)根據(jù)增值稅發(fā)票反向確認應繳稅款。這種方法由于采用反向確認的方式,從而避免了企業(yè)虛報收入,有效地抵制了欺詐和未納稅行為,同時又能節(jié)約企業(yè)的審計及會計成本,因此,不少企業(yè)選擇這種方式更加有效地管理稅務等方面的事務。 (3)財務報表法 財務報表法也是跨境電商平臺收入確認一種重要方式。采用財務報表法確認收入時,首先要建立補充性財務報表等審計文件,根據(jù)財務報表clarify確定企業(yè)實際收入,并確認稅收等相關(guān)事項。同時,企業(yè)還需對收入進行詳細審計,對不符合財務規(guī)定的企業(yè)活動進行報稅報備,以及進行交易總量的審計,從而及時發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的情況,合理確認其跨境電商平臺收入。
2023-09-03 13:23:03
您好,可以公轉(zhuǎn)私 建議最好公轉(zhuǎn)私 金額不大 可以私對私 要做好出入庫的材料合同等 收款的時候開具收據(jù)
2020-06-28 10:52:38
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