艷楊天 追問

2019-02-17 15:50

A公司是錦霖門窗工程有限公司，B個體戶是錦霖門窗經(jīng)銷部，老師確認可以么？A是一般納稅人，B是小規(guī)模，如果確認下月我就這樣開票了，老師能解釋下為什么么？

王雁鳴老師 解答

2019-02-17 15:56

您好，確認可以的。這樣是關(guān)聯(lián)企業(yè)，可以一個單位收款，一個單位開具發(fā)票，之后收款單位，再給開票單位開具發(fā)票處理，相當于收款單位，代開票單位收取貨款。

艷楊天 追問

2019-02-17 16:08

老師，是不是B個體戶給客戶開完發(fā)票了，比如開了9萬，那么之后A公司還要給B個體戶開9萬發(fā)票，是這樣么？那這么說得兩個發(fā)票，這兩個發(fā)票該如何開呢，產(chǎn)品是斷橋鋁門窗。

王雁鳴老師 解答

2019-02-17 16:48

您好，要開發(fā)票，但不一定是9萬元，可以比9萬元低一些。A給B也按銷售給B來開具發(fā)票處理。

艷楊天 追問

2019-02-18 09:35

老師，我總結(jié)下，是不是A公司收款，B個體戶開票，A再給B開票，就結(jié)束了。A公司收款時借：銀存  貸：應(yīng)收，A給B開票時，借？貸？然后，B收到A公司發(fā)票了，又該如何做分錄呢？ 
我有點蒙！

王雁鳴老師 解答

2019-02-18 09:58

您好，A公司收款，B個體戶開票，A再給B開票，就結(jié)束了。A公司收款時借：銀存 貸：其他應(yīng)付款B，A給B開票時，借，其他應(yīng)付款B，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，然后，B收到A公司發(fā)票了，分錄，借：庫存商品，貸；其他應(yīng)收款A(yù)，B給客戶開票時，借；其他應(yīng)收款A(yù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

艷楊天 追問

2019-02-18 13:37

老師，謝謝寫的這么詳細，但現(xiàn)在問題是A公司收到客戶款比較早，18年初了，而且金額比較大，那時候入賬是：借：銀行存款，貸應(yīng)收賬款--*****。這咋弄。

王雁鳴老師 解答

2019-02-18 13:47

您好，不客氣，現(xiàn)在可以更正，按我說的上面的分錄處理就行了。

艷楊天 追問

2019-02-18 14:01

A公司18年多次收到貨款！開一次票更正一次么？如何更正呢？

王雁鳴老師 解答

2019-02-18 15:06

您好，可以更正一次的，先紅沖原來的憑證，再按我說的分錄做憑證就行了。

艷楊天 追問

2019-02-18 15:26

因為A公司也可能直接給客戶開票，所以B個體戶開票給客戶的話，是不是開多少票，紅沖多少合適呢，比如金額10000，A公司做賬如下：紅沖，借：銀行存款-10000，貸：應(yīng)收---***-10000，然后，借：銀行存款10000，貸：其他應(yīng)付款---B.10000，A給B開票后，借：其他應(yīng)付款---B 10000,貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項），同時，借：主營業(yè)務(wù)成本 9000，貸庫存商品9000。A公司結(jié)束。      B個體戶收到A公司發(fā)票時，借：庫存商品9000？，貸：其他應(yīng)付款---A90000？,  B開給客戶后，借：其他應(yīng)付款---A9000,貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅

艷楊天 追問

2019-02-18 15:27

因為A公司也可能直接給客戶開票，所以B個體戶開票給客戶的話，是不是開多少票，紅沖多少合適呢，比如金額10000，A公司做賬如下：紅沖，借：銀行存款-10000，貸：應(yīng)收---***-10000，然后，借：銀行存款10000，貸：其他應(yīng)付款---B.10000，A給B開票后，借：其他應(yīng)付款---B 10000,貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項），同時，借：主營業(yè)務(wù)成本 9000，貸庫存商品9000。A公司結(jié)束。      B個體戶收到A公司發(fā)票時，借：庫存商品9000？，貸：其他應(yīng)付款---A9000？,  B開給客戶后，借：其他應(yīng)付款---A9000,貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅

艷楊天 追問

2019-02-18 15:28

B個體戶收到A公司發(fā)票時，借：庫存商品9000，貸：其他應(yīng)付款---A9000，  B開給客戶后，借：其他應(yīng)付款---A9000,貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）老師，A，B都要確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，是么？不對的話老師能不能帶數(shù)據(jù)幫我把A，B分錄重新分別做下呢？

王雁鳴老師 解答

2019-02-18 15:43

您好，是的，A，B都要確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，是。您的分錄是對的，只是A給B開具發(fā)票，要低于B給客戶開發(fā)票金額處理比較好，否則B沒有利潤了，稅務(wù)會認定為轉(zhuǎn)移利潤的。