江赫MM. 追問

2019-02-17 08:27

但是，增值稅申報表中當(dāng)月的銷項稅額與上期留底稅額和賬面實際數(shù)有該筆差額

軼塵老師 解答

2019-02-17 08:29

請具體描述一下業(yè)務(wù)。

江赫MM. 追問

2019-02-17 08:34

銷售商品未入賬

江赫MM. 追問

2019-02-17 08:57

用以前年度損益調(diào)整

軼塵老師 解答

2019-02-17 09:26

上期商品發(fā)出未收到發(fā)票，本期（跨年）收到發(fā)票。 
如果是我描述的這種情況， 
上期 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 同時                    借應(yīng)收賬款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
稅款申報在申報表未開票欄內(nèi)申報稅款 
本期：分錄略，開具發(fā)票，申報時因稅款上期已繳納，在未開票欄內(nèi)填寫負(fù)數(shù)。

江赫MM. 追問

2019-02-17 09:29

上期是開出增值稅專用發(fā)票，未做收入

江赫MM. 追問

2019-02-17 09:44

上期開出專用發(fā)票未做相關(guān)銷售收入賬務(wù)，當(dāng)月的申報表是從大廳申報的，不是從網(wǎng)上，數(shù)據(jù)是自己填的不是系統(tǒng)自己帶出來的當(dāng)時就沒報這筆收入稅金，本期做出調(diào)整后申報系統(tǒng)只顯示本期開出的銷項稅額數(shù)

軼塵老師 解答

2019-02-17 09:47

這種情況你的上期申報表填錯了，到稅務(wù)局做更正申報。但是可能會有滯納金。

江赫MM. 追問

2019-02-17 09:54

18年九月的申報數(shù)據(jù)也可以更正嗎？

軼塵老師 解答

2019-02-17 10:03

呵呵。我們這邊的金稅三期可以。建議咨詢你的稅局。