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果果老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2019-02-16 20:46

免稅收入的會計分錄 
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
2. 月底將免征增值稅收入轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 
借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
       貸：營業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入

Amy 追問

2019-02-16 20:48

請問，之前都做錯了怎么辦？會影響到什么？

果果老師 解答

2019-02-16 21:03

將以前憑證做紅字沖銷

Amy 追問

2019-02-16 21:05

可我公司是直接免稅還要做增值稅嗎？申報的時候收入都是要求全額計算，如果按您的分錄做，主營業(yè)務(wù)收入跟申報的數(shù)據(jù)就會不一樣。

果果老師 解答

2019-02-16 21:21

免征增值稅的部分應(yīng)該做營業(yè)外收入，而不是主營業(yè)務(wù)收入。

Amy 追問

2019-02-16 21:26

可做營業(yè)外收入后，稅務(wù)局申報的數(shù)據(jù)就會對不上，那賬怎么處理？

果果老師 解答

2019-02-16 23:45

與稅務(wù)局申報的數(shù)據(jù)要一致，不存在增值稅，直接做主營業(yè)務(wù)收入

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免稅收入的會計分錄 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 2. 月底將免征增值稅收入轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：營業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入
2019-02-16 20:46:32
你好， 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2021-01-06 17:21:36
你好，按這個分錄 處理 借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
收到貨款應(yīng)該是 借 現(xiàn)金 貸 應(yīng)收賬款
2016-10-05 23:38:34
你好 借：應(yīng)收賬款 500000 貸：主營業(yè)務(wù)收入495049.52 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4950.48
2021-05-11 19:08:32
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