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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2019-02-16 16:21

您好，計提時，根據(jù)當年利潤總額，減去以前年度虧損的余額，乘以企業(yè)所得稅率，得出的金額做分錄，借：所得稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

Y～ 追問

2019-02-16 16:28

老師，我們是新公司，去年九月成立的，而且一直沒有計提過企業(yè)所得稅，這個要怎么處理呢

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:29

您好，上年有利潤嗎？

Y～ 追問

2019-02-16 16:32

負360525.06

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:33

您好，今年的利潤總額是多少？

Y～ 追問

2019-02-16 16:35

負5439.17

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:39

您好，這樣的話，不需要計提所得稅了。

Y～ 追問

2019-02-16 16:40

為什么呢？

Y～ 追問

2019-02-16 16:41

要在什么情況下才計提所得稅呢

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:41

您好，因為虧損，沒有利潤，不用交所得稅，就不需要計提所得稅了。

Y～ 追問

2019-02-16 16:45

明白了，謝謝老師。也就是說我的利潤要不是虧損的情況下才計提所得稅

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:45

您好，不客氣，是的，您理解很正確。

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相關(guān)問題討論
您好，計提時，根據(jù)當年利潤總額，減去以前年度虧損的余額，乘以企業(yè)所得稅率，得出的金額做分錄，借：所得稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2019-02-16 16:21:21
您好 需要計提 根據(jù)利潤總額*適用所得稅稅率
2019-04-19 12:27:00
您好，需要計提的，但是如果彌補以前年度虧損后沒利潤了，不需要交企業(yè)所得稅，也不需要計提的。如果還有利潤的話，可以計提，分錄，借：所得稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2018-01-14 13:35:37
1計提 2借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2019-10-14 13:29:08
未計提季度企業(yè)所得稅的會計分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：應(yīng)繳稅費-企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是一種因企業(yè)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的稅收，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要繳納的重要稅收，是企業(yè)負擔(dān)起社會責(zé)任的重要方式。拓展知識：企業(yè)所得稅是根據(jù)國家規(guī)定，根據(jù)企業(yè)在一定時期內(nèi)實際獲得的營業(yè)收入的不同，按照一定的比例計算出來的稅收。
2023-03-06 14:38:21
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