老江老師 解答

2019-02-16 12:38

你好，計(jì)提的是應(yīng)付工資（包括個(gè)稅，社保）

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 12:47

那就是計(jì)提時(shí):借:管理費(fèi)用（包含個(gè)稅和個(gè)人社保） 
                貸:應(yīng)付職工薪酬 
然后發(fā)放的時(shí)候:借:應(yīng)付職工薪酬      貸:其他應(yīng)付款 
（個(gè)人社保代扣部分) 
                        應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)稅 
                 銀行存款 
                      你看我這樣對(duì)不對(duì)

老江老師 解答

2019-02-16 13:19

是的，分錄是正確的！

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 13:30

那計(jì)提時(shí)管理費(fèi)用就多了個(gè)人所得稅和個(gè)人社保代扣部分了   這部分應(yīng)不應(yīng)該進(jìn)費(fèi)用

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 13:38

有人說(shuō)這部分不能進(jìn)費(fèi)用的，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)減少

老江老師 解答

2019-02-16 13:46

假如我的工資 是100塊，這是公司要付我的，應(yīng)該列入公司的費(fèi)用，對(duì)吧 
但，因我自身的原因，要交掉1塊錢(qián)的稅，公司代扣了，這1塊與公司無(wú)關(guān)，是代我扣的 
這樣能理解嗎

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 13:49

那意思就是代扣的這一部分在計(jì)提工資時(shí)還是要進(jìn)管理費(fèi)用的

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 13:56

比如說(shuō)我應(yīng)發(fā)工資是1000，個(gè)稅50，個(gè)人養(yǎng)老金100，實(shí)發(fā)850元

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 13:57

計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用工資1000，貸：應(yīng)付職工薪酬工資1000

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 13:59

發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬工資1000 
   貸：應(yīng)交稅金—個(gè)稅50 
         其他應(yīng)付款—個(gè)人養(yǎng)老金100 
          銀行存款850

也許、啲也許 追問(wèn)

2019-02-16 14:00

這樣對(duì)不對(duì)？

老江老師 解答

2019-02-16 15:11

是的，分錄是正確的！