蛻變 追問

2019-02-16 10:34

廣告業(yè)增值稅3%，客戶要求發(fā)票貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱寫明細(xì)，如菜單、標(biāo)牌等，我開廣告業(yè)范圍之內(nèi)稅收編碼可以寫什么

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:45

您好，如果是這樣的話，可以開具菜單制作、標(biāo)牌制作。我查了查，建議開具這個：1060201030000000000 廣告宣傳印刷品 印刷品

蛻變 追問

2019-02-16 10:56

1060201030000000000 廣告宣傳印刷品 印刷品   如果稅收編碼這么寫是算廣告業(yè)不算銷售的吧？可以開具菜單嗎？還是必須寫菜單制作？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:02

您好，不是的，如果開具這個編碼，不算廣告業(yè)，算銷售?？梢蚤_具菜單，不必須寫菜單制作。

蛻變 追問

2019-02-16 11:05

這樣算銷售，意思是稅率是16%？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:07

您好，如果是一般納稅人的話，增值稅率就是16%了。

蛻變 追問

2019-02-16 11:19

如果是一般納稅人想歸屬廣告行業(yè)開6%，選什么編碼較妥

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:27

您好，如果是一般納稅人，想歸屬廣告行業(yè)開6%，選以下編碼較妥 
3040301030000000000 文印曬圖服務(wù) 設(shè)計服務(wù)  
3040301990000000000 其他設(shè)計服務(wù) 設(shè)計服務(wù) 包括創(chuàng)意策劃等其他設(shè)計服務(wù)。

蛻變 追問

2019-02-16 11:30

就不開刷印品是吧，就這兩個稅收編碼后面加菜單等是吧

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:34

您好，是的，不開刷印品，就這兩個稅收編碼后面加菜單等，是的。

蛻變 追問

2019-02-16 11:36

廣告業(yè)個體戶稅收編碼開刷印品也會算是銷售嗎？之前都是這么開，稅率6%有關(guān)系嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:42

您好，是的，按我的理解，廣告業(yè)個體戶稅收編碼開刷印品也會算是銷售，之前都是這么開，稅率6%有問題的。

蛻變 追問

2019-02-16 11:50

如果是小規(guī)模廣告業(yè)3%,開印刷品問題沒這么大是吧，因為算銷售小規(guī)模也是3%是吧，就一般納稅人問題大，稅率不一樣是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:50

您好，是的，您理解很正確。

蛻變 追問

2019-02-16 11:54

稅收編碼選擇*設(shè)計服務(wù)*是不是可以不交文化事業(yè)建設(shè)費，開*廣告服務(wù)*就需要交是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 12:24

您好，是的，您理解很正確。

蛻變 追問

2019-02-16 12:30

老師，1060201030000000000 廣告宣傳印刷品 印刷品  ，開這個稅收編碼都算是銷售?。烤幋a不是寫廣告宣傳的嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 12:39

您好，是銷售，因為后面帶了印刷品。

蛻變 追問

2019-02-16 12:42

稅收編碼有設(shè)計服務(wù)和廣告服務(wù)，報文化事業(yè)建設(shè)費只填寫廣告服務(wù)的金額就可以了是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 12:43

您好，是的，您理解正確。

蛻變 追問

2019-02-16 12:57

企業(yè)所得稅是查帳征收，開具的是設(shè)計服務(wù)，沒有什么材料成本可以出，收入金額多的情況成本除了公司人員工資管理費用還有什么可以增加成本嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:10

您好，據(jù)實出成本即可。

蛻變 追問

2019-02-16 15:14

由于實際成本單據(jù)很多不能收集導(dǎo)致成本少，收入高，報表利潤總額很大

蛻變 追問

2019-02-16 15:17

企業(yè)所得稅查帳征收，營業(yè)收入=（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入）的金額和計數(shù)嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:20

您好，最好把支出的，要回發(fā)票做成本費用處理，不用加營業(yè)外收入。

蛻變 追問

2019-02-16 15:29

當(dāng)月進(jìn)項稅額認(rèn)證，當(dāng)月轉(zhuǎn)出  會計分錄 借原材料/其他應(yīng)收款-待抵 貸銀行存款，認(rèn)證時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）貸其他應(yīng)收項-待抵 轉(zhuǎn)出時借應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）對嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:32

您好，不對，轉(zhuǎn)出時，借，原材料，貸，應(yīng)交稅費-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。