小李 追問

2019-02-16 09:41

老師，庫存商品的明細科目怎么設置呢？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 09:43

您好，庫存商品的明細科目，可以按不同牌子的車輛進行設置。

小李 追問

2019-02-16 09:44

老師，那我們公司收購的二手車還能取得進項稅額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 09:46

您好，貴公司收購的二手車，在個人手里收購的，不能取得進項稅額，在單位手里收購的，可以取得進項稅額的。

小李 追問

2019-02-16 10:03

老師，從單位手里收購的二手車開的專票 
一般納稅人給給二手車公司開的專票稅率是多少 
 
小規(guī)模納稅人給二手車公司開的專票稅率是多少

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:10

您好，從單位手里收購的二手車開的專票，一般納稅人給給二手車公司開的專票稅率是3%，或者16%，小規(guī)模納稅人給二手車公司開的專票稅率是3%。

小李 追問

2019-02-16 10:13

老師，一般納稅人給二手車公司開的專票為什么會有兩個稅率 
什么情況開3% 
什么情況開16%

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:15

您好，如果原來沒有抵扣增值稅的，享受簡易征收的，就開3%的，如果原來抵扣了增值稅的車輛，或者沒有抵扣增值稅的，但是放棄享受或者不能享受優(yōu)惠的，就要開16%的了。

小李 追問

2019-02-16 10:27

老師，賣車的單位 
如果賣車的單位是小規(guī)模納稅人是不是只能給二手車公司開普票了

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:29

您好，不是的，可以開普通發(fā)票，也可以開具增值稅專用發(fā)票的。

小李 追問

2019-02-16 10:32

老師，如果二手車公司收到的是普票，那做賬時還用把進項稅額單獨做賬嗎，因為二手車公司是一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:37

您好，如果二手車公司收到的是普票，那做賬時不用把進項稅額單獨做賬，雖然二手車公司是一般納稅人。

小李 追問

2019-02-16 10:40

老師，二手車公司是一般納稅人，我們把二手車賣了我們開票的稅率是多少呢

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:46

您好，二手車公司是一般納稅人，把二手車賣了，開票的增值稅率是16%。

小李 追問

2019-02-16 10:51

老師，因為二手車公司車輛比較多，怎么進行每月盤存又簡單又準確。

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:54

您好，一般情況下，財務按車輛記明細賬，庫管人員記錄收發(fā)存賬，每月財務與庫管核對，季度或者半年進行盤點，就行了。

小李 追問

2019-02-16 10:57

老師，財務做的車輛明細賬是什么樣子的。

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:03

您好，財務做的車輛明細賬，和一般企業(yè)做的庫存商品明細賬一樣的，就是有數(shù)量金額的那種明細賬。

小李 追問

2019-02-16 14:03

老師，庫存商品每天發(fā)出的數(shù)量需要填寫，單價需要填寫嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:12

您好，庫房賬不需要寫單價，財務賬要寫的。

小李 追問

2019-02-16 16:21

老師，發(fā)出庫存商品~車輛的單價是按購入價格填寫，還是怎么。

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:21

您好，是的，發(fā)出庫存商品~車輛的單價，是按購入價格填寫。

小李 追問

2019-02-16 16:25

老師，那按購入時的價格發(fā)出庫存商品，那還賺錢嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:27

您好，這個發(fā)出商品按購入價格是做成本用的，不是做銷售用的，銷售時要加價的，所以還是賺錢的。

小李 追問

2019-02-16 16:31

老師，也就是庫存商品 
購入、發(fā)出、結存體現(xiàn)的都是成本價格 
那他可以作為結轉車輛成本的依據(jù)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:33

您好，是的，您理解正確，可以的。