價(jià)值觀 追問

2019-02-15 13:27

老師，11月應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，是結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”里嗎?借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:30

請(qǐng)問您是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)么

價(jià)值觀 追問

2019-02-15 13:30

老師，兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?

價(jià)值觀 追問

2019-02-15 13:31

11月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，12月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:33

那11月要做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 
申報(bào)繳納 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 
貸：銀行存款 
然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下明細(xì)科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

價(jià)值觀 追問

2019-02-15 13:47

老師，如果是年末結(jié)轉(zhuǎn)一次銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的做法。11月借方掛著的“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”用什么科目抵消

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:48

我剛上面分錄給您寫了啊 您仔細(xì)看看

價(jià)值觀 追問

2019-02-15 13:59

老師，帳務(wù)1-11月都是月底結(jié)轉(zhuǎn)一次未交應(yīng)交增值稅。我只能12月按科目余額表中進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額做一次總結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)完發(fā)現(xiàn)之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方有余額，這個(gè)掛著這么銷平?

bamboo老師 解答

2019-02-15 14:01

您結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候跟銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 寫到貸方就可以了 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

價(jià)值觀 追問

2019-02-15 14:43

12月結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額，差額通過轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn)，月結(jié)轉(zhuǎn)未交應(yīng)交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額掛著。這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方+年底應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額，問轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方這么處理

bamboo老師 解答

2019-02-15 14:45

另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn) 需要繳納稅款 哪里來的期末可留底稅額？ 我上面分錄已經(jīng)寫的很明白了啊