會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 10:39

老師，全額抵扣的稅控發(fā)票我把它認(rèn)證了，申報(bào)的時(shí)候我把這張發(fā)票選擇了   其他不得抵扣  ，然后數(shù)字出現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中的本期認(rèn)證相符單未申報(bào)抵扣欄中，并且稅額只有43.44，如果我下個(gè)月需要抵扣的話那是不是也只能抵扣43.44元呢？

鄒老師 解答

2019-02-15 10:41

你好，是的，認(rèn)證了就只能按票面稅額抵扣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:19

老師，我想咨詢一下，我們公司向銀行借款300多萬，然后立即轉(zhuǎn)給了另外一個(gè)公司購買材料，對方公司不給我們開發(fā)票可以嗎？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:19

你好，需要對方提供發(fā)票給你單位作為成本核算的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:20

借款的時(shí)候是借：銀行存款 貸：短期借款 向?qū)Ψ焦局Ц兜臅r(shí)候是借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款，這筆錢支出去了之后如果賬3年內(nèi)平不了的話會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:21

你好，支付的時(shí)候借方是應(yīng)付賬款 
你可以做無票購進(jìn)材料分錄，匯算清繳對無票成本做納稅調(diào)增處理

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:22

如果沒有提供呢？會(huì)面臨什么罰款或者補(bǔ)繳什么稅？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:23

你好，不會(huì)罰款，需要做無票購進(jìn)，匯算清繳調(diào)整就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:23

那這樣的話就抵扣不了增值稅呀，300多萬沒有發(fā)票進(jìn)來， 風(fēng)險(xiǎn)不大嗎？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:24

你好，無法抵扣增值稅 
如果你匯算清繳調(diào)整了，就不存在風(fēng)險(xiǎn)啊

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:25

按照您的說法支付的時(shí)候不是應(yīng)該借：成本類/費(fèi)用類 貸：銀行存款嘛？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:26

你好  借；應(yīng)付賬款   貸；銀行存款 
確定無法取得發(fā)票，做無票購進(jìn) 
借；原材料   貸；應(yīng)付賬款

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:28

然后生產(chǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本在匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)出來？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:28

你好，是的，是這樣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:33

那我不可以直接做借：主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款嘛？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:34

你好，不可以直接這樣做分錄的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:35

還有一個(gè)情況如果是把錢給他了，沒有任何東西回來呢？這種情況應(yīng)該怎么弄？

鄒老師 解答

2019-02-15 11:36

你好，那就需要做營業(yè)外支出處理的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:38

營業(yè)外支出也是要調(diào)出來

鄒老師 解答

2019-02-15 11:38

你好，是的，這個(gè)需要做納稅調(diào)增處理的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 11:42

我還有一個(gè)想法就是把錢平白無故的給人了，只是簡單的做一個(gè)營業(yè)外支出，然后在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增出來就可以了，我覺得這樣做會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)

鄒老師 解答

2019-02-15 11:43

你好，匯算清繳調(diào)整就沒有風(fēng)險(xiǎn)的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 12:41

那我再問一個(gè)問題，公司沒有10萬的庫存數(shù)，現(xiàn)在已經(jīng)收了別人100多萬的款，先開10萬的發(fā)票出去，沒有庫存數(shù)我應(yīng)該如何入賬？

鄒老師 解答

2019-02-15 12:56

你好，既然都沒有這么多庫存，那你這個(gè)貨物是如何對外銷售的呢？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-15 13:32

比如說客戶2月14號(hào)給我們打了100萬的貨款，2月15號(hào)開了10萬的發(fā)票出去，貨沒有發(fā)出去，老師會(huì)計(jì)處理的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-15 13:34

你好 
借；銀行存款   貸；預(yù)收賬款  100萬 
借；預(yù)收賬款   10 貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)