安安嘛嘛 追問

2015-12-18 09:18

那就是既要轉(zhuǎn)出，又要視同銷售了？那么豈不是我買的東西有進項稅額不能抵扣，而且賣了后還要繳稅了？

安安嘛嘛 追問

2015-12-18 09:25

那我就做：借：銷售費用  貸：庫存商品-酒   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），是這樣嗎？并且這個銷項稅額的計稅依據(jù)是什么呢？這批酒的市面價值嗎，還是當(dāng)時入庫的成本價？？

安安嘛嘛 追問

2015-12-18 09:53

不要抵扣的話，我購入時直接：借:銷售費用  貸：銀行存款。然后到時候送客戶時就不用做分錄了，對嗎？

鄒老師 解答

2015-12-18 09:12

按規(guī)定是不能抵扣
如果抵扣了，要做進項轉(zhuǎn)出處理

鄒老師 解答

2015-12-18 09:14

稅法規(guī)定是外購的用于贈送，視同銷售

鄒老師 解答

2015-12-18 09:19

按視同銷售處理

鄒老師 解答

2015-12-18 09:26

我個人建議不要抵扣
抵扣了開始核算進項稅額，視同銷售核算銷項稅額
借；營業(yè)外支出   貸；庫存商品   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

鄒老師 解答

2015-12-18 09:56

是的