夢津美 追問

2019-02-15 10:17

不是，是開會討論后應該作為成本，不應該向合作方收取

小惑老師 解答

2019-02-15 10:18

這個金額是不應該向合作方收取的？具體是什么情況的收款

夢津美 追問

2019-02-15 10:20

就是本來算對方成本的，我們幫他代付了，后來又改成是屬于自己公司的成本了。但是上年12月份沒調(diào)整，現(xiàn)在跨年了，怎么調(diào)整？

小惑老師 解答

2019-02-15 10:23

這個成本具體金額大嗎？

夢津美 追問

2019-02-15 10:24

幾千元

小惑老師 解答

2019-02-15 10:25

那就直接調(diào)整就可以了，不用以前年度損益科目

夢津美 追問

2019-02-15 10:26

怎么做分錄？

小惑老師 解答

2019-02-15 10:29

代付時的分錄是怎么處理的？

夢津美 追問

2019-02-15 10:32

借應收賬款/合作方 
貸應付賬款/甲方 
借應付賬款/甲方 
貸銀行存款 
這是18年度做的分錄

夢津美 追問

2019-02-15 10:33

若是18年調(diào)整，分錄應該是 
借主營業(yè)務成本 
貸應收賬款/合作方 
但現(xiàn)在是跨年了，要怎么做分錄調(diào)整？

小惑老師 解答

2019-02-15 10:37

那就直接調(diào)整就可以了，不用以前年度損益科目

夢津美 追問

2019-02-15 10:40

怎么做分錄？

小惑老師 解答

2019-02-15 10:41

借主營業(yè)務成本 
貸應收賬款/合作方 
就是按照你的分錄寫

夢津美 追問

2019-02-15 10:42

但這成本是屬于去年的啊

小惑老師 解答

2019-02-15 10:42

你的金額不大，直接調(diào)整就可以了

夢津美 追問

2019-02-15 10:54

老師，若是做成以前年度損益調(diào)整，怎么做分錄？

小惑老師 解答

2019-02-15 10:55

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應收賬款

小惑老師 解答

2019-02-15 10:56

借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

夢津美 追問

2019-02-15 10:56

需要再加下面這個分錄嗎？ 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

小惑老師 解答

2019-02-15 10:59

你好，已經(jīng)補充了這個分錄了

夢津美 追問

2019-02-15 11:02

老師，新增了以前年度損益這個科目，會計報表會受影響不？報表的公式或其他有要調(diào)整改變的嗎?

小惑老師 解答

2019-02-15 11:04

你的會計報表包括了這筆嗎？

夢津美 追問

2019-02-15 11:17

做了分錄應該就有啊，資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表是自動生成的啊，做分錄時增加了以前年度損益調(diào)整這個科目，報表會不會不對呢？

小惑老師 解答

2019-02-15 11:19

那不是的，你新增加的科目不見得報表系統(tǒng)是包含的

夢津美 追問

2019-02-15 11:21

報表里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，就不會影響所有報表金額對嗎？

小惑老師 解答

2019-02-15 11:25

是的，沒有包含就不會影響的