翠兒 追問

2019-02-14 09:24

是之前計(jì)提了

宸宸老師 解答

2019-02-14 09:25

如果您之前計(jì)提了，那么現(xiàn)在就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里去。（其實(shí)印花稅是不需要計(jì)提的）

翠兒 追問

2019-02-14 09:26

老師，印花稅不計(jì)提的話 那交的時(shí)候直接走管理費(fèi)用嗎

宸宸老師 解答

2019-02-14 09:28

以前是走“管理費(fèi)用”，現(xiàn)在是走“稅金及附加”（新改的政策） 
在繳納的時(shí)候直接做分錄（不需要計(jì)提） 
借：稅金及附加 
  貸：銀行存款等

翠兒 追問

2019-02-14 09:29

謝謝老師，那小規(guī)模納稅人在確認(rèn)收入的時(shí)候怎么走分錄

宸宸老師 解答

2019-02-14 09:30

借：銀行存款 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

翠兒 追問

2019-02-14 09:32

可以不走稅金，直接確認(rèn)收入嗎，因?yàn)榧径人阆聛聿挥媒欢?/p>

宸宸老師 解答

2019-02-14 09:33

不用交稅，也要走一下的應(yīng)交稅費(fèi)的。

翠兒 追問

2019-02-14 09:39

好的，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-02-14 09:40

不客氣的，祝您工作順利