魚兒 追問

2019-02-13 17:33

老師，之前是外面的財稅公司幫我們做賬的，2018年收到的專票有很多都沒有入2018年，他們做賬是需要進(jìn)項才入賬，那么現(xiàn)在把賬接回來自己做，那么現(xiàn)在2018年收到的專票怎么樣做？

maize老師 解答

2019-02-13 17:35

現(xiàn)在在2019年賬上你只能做以前年度損益調(diào)整了

魚兒 追問

2019-02-13 17:39

太多了，能不能入2019年的，做匯算清繳時再調(diào)整賬，可以嗎？

maize老師 解答

2019-02-13 17:41

我的建議是這么做你做2018年12月賬上之后去改下之前申報表吧，要不你這個太多以前年度損益調(diào)整，不建議直接入

魚兒 追問

2019-02-13 17:46

2018年已經(jīng)結(jié)賬了，而且報表都已經(jīng)申報了，從開業(yè)到2018年12月都是給外面財稅公司做賬的，調(diào)以前的報表是調(diào)不到的

魚兒 追問

2019-02-13 17:49

我翻看了一下2017年收到專用發(fā)票也是2018年1月份才入庫存商品，待認(rèn)征進(jìn)項稅，是這么做的

maize老師 解答

2019-02-13 17:56

那要是稅局查到這個不好說，你這個跨年了

魚兒 追問

2019-02-13 18:02

2018年收到購進(jìn)貨物和服務(wù)費的發(fā)票，未入賬，未扺扣的幾十萬，那是什么嚴(yán)重后果嗎

maize老師 解答

2019-02-13 18:06

沒有超過認(rèn)證期限還是可以抵扣，就是你做費用和成本這個不能稅前扣除抵所得稅，增值稅還是可以抵扣

魚兒 追問

2019-02-13 18:18

老師，就是說，必須要在2018年入賬才可以做費用和成本，當(dāng)年收到入當(dāng)年的賬就可以所得稅稅前扣除，否則入到2019年就不能稅前扣除了嗎？

maize老師 解答

2019-02-13 18:22

是的，你發(fā)票是2018年，這個你要是做2019年這個稅局稽查到不會讓你稅前扣除，最好是不要跨年，要不問題很多