苗苗 追問

2019-02-13 16:22

個人承擔(dān)的那部分呢

張艷老師 解答

2019-02-13 16:23

實(shí)際發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保/公積金（個人負(fù)擔(dān)部分） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 
             銀行存款

苗苗 追問

2019-02-13 16:27

公司負(fù)擔(dān)的那部分可以不計提嗎？交完社保和公積金后直接出當(dāng)月的費(fèi)用這樣可以嗎

張艷老師 解答

2019-02-13 16:28

1、不可以的 
2、這樣處理的壞處就是等到所得稅匯算清繳時，取數(shù)會非常麻煩。

苗苗 追問

2019-02-13 16:36

我以前都是這樣做的賬，要怎么調(diào)整過來

張艷老師 解答

2019-02-13 16:38

不用調(diào)整，只是等所得稅匯算清繳時，自己再算一遍相關(guān)數(shù)字了。

苗苗 追問

2019-02-13 16:45

我計提工資的時候可以這樣嗎？ 不考慮公司負(fù)擔(dān)的那部分 
借:管理費(fèi)用-工資 （總額） 
    貸:應(yīng)付職工薪酬-工資（扣除社保        和公積金后的金額） 
     其他應(yīng)付款-社保/公積金（扣除的社保和公積金金額）

張艷老師 解答

2019-02-13 16:47

您列的分錄是錯誤的，不能計提出個人負(fù)擔(dān)的社保/公積金金額的。

苗苗 追問

2019-02-13 16:48

只能發(fā)放的時候把扣除的金額列入其他應(yīng)付款是吧

張艷老師 解答

2019-02-13 16:57

是的，是這樣理解的。

苗苗 追問

2019-02-14 10:36

你好，老師，我們公司每個月發(fā)工資的時候也會給員工的父母200塊錢，這個費(fèi)用應(yīng)記入哪個科目

張艷老師 解答

2019-02-14 11:01

這個是要計入營業(yè)外支出科目核算的。

苗苗 追問

2019-02-14 11:02

可以記入福利費(fèi)嗎

張艷老師 解答

2019-02-14 11:08

也可以計入福利費(fèi)，但是要合并計算個人所得稅。

苗苗 追問

2019-02-14 11:22

如果記入營業(yè)外支出，匯算清繳的時候需要調(diào)增嗎

張艷老師 解答

2019-02-14 12:39

是的需要做納稅調(diào)增處理。

苗苗 追問

2019-02-14 12:40

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-02-14 15:16

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利