跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 14:46

這個數據別人給我的，銷項減進項多了0.01分，可是一調整就提示余額不平。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 14:51

老師麻煩您給算算唄看建賬時調整哪個科目？未交增值稅城建稅附加稅地方附加所得稅個稅想加金額比應交稅費金額少0.01分。

可可老師 解答

2019-02-13 14:52

根據重要性原則，0.01的影響并不大。調整后是哪里顯示余額不平。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 14:54

借方比貸方少0.01分

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 15:40

顯示年初余額，起初余額不平

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 15:43

年初  期初余額不平

可可老師 解答

2019-02-13 15:49

借：應交稅費-應交增值-轉出未交增值 -0.01  貸：應交稅費-未交增值 -0.01.

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 16:36

這個分錄在期初余額里直接填進去是嗎？

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 16:40

這樣調整的話做完一月份的帳，就是多付了0.01分，是不是我沒說明白呢？

可可老師 解答

2019-02-13 16:44

看數字轉出未交的借方尾數應該是0.75，實際是0.76，是應該沖掉0.01的.期初余額是按照上年底余額錄入的，憑證可以做到1月里調整的。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 16:47

借：應交稅費-應交增值-轉出未交增值 -0.01 貸：應交稅費-未交增值 -0.01我按您的這個分錄在1月做一下調整是嗎？實際繳稅12937.17

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 16:50

應交稅費的貸方余額12937.16應交增值稅的借方余額0.01這么調整還是不對，暈死了(=_=)

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 16:51

我發(fā)您的截圖您是看不見的對嗎？

可可老師 解答

2019-02-13 16:52

對的，這樣看實際繳稅金額和各項稅費明細沒錯，轉出未交增值稅余額是多了0.01，做這個分錄沖掉

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 16:55

跨年了不需要用以前年度損益調整科目嗎？或者我能不能直接在期初建賬時調整呢，我試了實現不了，這樣就不牽扯跨年了。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 17:09

老師這個跨年調整不用以前年度損益科目嗎？

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 17:10

在年度建賬時直接調整是沒辦法實現的對吧？我怎么試都不行。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-13 17:11

因為去年年底的數牽扯到計提附加稅所以不太好調整，能在年初數據直接調整完更好。

可可老師 解答

2019-02-14 10:35

一分錢不用以前年度損益調整的。涉及到損益類科目是需要用以前年度損益調整的，調整以前年度損益后，還需要調整計提的盈余公積和未分配利潤

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-14 10:40

借：應交稅費-應交增值-轉出未交增值 -0.01 貸：應交稅費-未交增值 -0.01. 
老師那就直接按照您給的這個分錄在19年1月份調整一下就ok是吧？

可可老師 解答

2019-02-14 10:56

是的，直接調整一下就可以了，一分錢不需要涉及到以前年度損益調整。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-14 10:58

謝謝您了

可可老師 解答

2019-02-14 11:02

不客氣，祝新年快樂

跳探戈的螞蟻 追問

2019-02-14 11:04

新年快樂

可可老師 解答

2019-02-15 09:23

不用客氣，工作順利，免復，謝謝