李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 13:48

老師，您看我的思路對(duì)不對(duì)。我的貨物2018年出口的，那對(duì)應(yīng)不給退的稅，也是走2018年的成本，所以2019年做賬，要有以前年度損益調(diào)整對(duì)嗎？

三寶老師 解答

2019-02-13 13:49

對(duì)的，你的思路是對(duì)的，走以前年度損益調(diào)整

李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 13:50

第一步借:以前年度損益調(diào)整  貸 :應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～出口～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。第二步:結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額  借:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)  貸:以前年度損益調(diào)整。

三寶老師 解答

2019-02-13 13:51

對(duì)，你的分錄是正確的

李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 13:52

老師，企業(yè)執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用:以前年度損益調(diào)整科目嗎？

三寶老師 解答

2019-02-13 13:56

雖然小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定說(shuō)可以不用以前年度損益調(diào)整，直接進(jìn)本年度損益，但，也沒(méi)說(shuō)不可以用以前年度損益調(diào)整，并且，個(gè)人認(rèn)為，金額較大或者比較重大的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目為好

李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 14:21

老師，我們單位不給退稅的金額是:17109.39元，這個(gè)金額也算是大數(shù)吧。

三寶老師 解答

2019-02-13 14:22

沒(méi)問(wèn)題的，你可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行核算

李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 14:26

老師，稅務(wù)局不給退稅的金額是17109.39元，我賬上掛的是:17109.40元。賬上比稅務(wù)多0.01元，這個(gè)多出來(lái)的數(shù)，可以一起結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益吧？這個(gè)是差額退稅率產(chǎn)生的差額。

三寶老師 解答

2019-02-13 14:27

可以得，根據(jù)你賬面數(shù)字調(diào)整

李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 14:29

好的。老師，還有就是有人說(shuō)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目用了之后，如果企業(yè)做審計(jì)的話，會(huì)有什么影響呢？

三寶老師 解答

2019-02-13 14:30

對(duì)企業(yè)審計(jì)沒(méi)有任何影響。

李志紅 追問(wèn)

2019-02-13 14:36

好的，謝謝老師。非常感謝您的幫助。祝您新快樂(lè)，萬(wàn)事順意。

三寶老師 解答

2019-02-13 14:41

不客氣，祝你新春大吉，工作愉快。滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)